物业公司现金管理标准规程.docxVIP

PAGE PAGE 1 物业公司现金管理标准规程 　　1.0目的　　规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。　　2.0适用范围　　适用于物业管理公司现金的管理。　　3.0职责　　3.1财务部出纳负责现金收取、支付及库存保管。　　3.2财务部会计负责现金的核算工作。　　3.3财务部主管负责现金管理、核算工作的监督。　　4.0程序要点　　4.1现金管理的基本原则。　　4.1.1现金收支与记账的岗位必需分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。　　4.1.2现金收入业务和现金支出业务必需分开处理。全部收入全部准时入账，支出应当有有效的核准手续。全部收到的现金要求于当日送存银行；全部支出超过银行规定的限额的应当使用支票。　　4.1.3库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以白条抵库或挪用现金。如发觉长短款，财务部主管应准时查明原因，并依据国务院第12号令颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》进行相应的处理。　　4.2现金收入管理。　　4.2.1现金收入的范围：　　a)公司向住户收缴的管理服务费用；　　b)公司为住户代收代缴的水、电、气费；　　c)公司为住户供应的各项有偿服务费；　　d)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的