立丰集团财务管理核心制度汇编.doc

西安立丰企业集团 财 务 管 理 制 度 制订部门: 集团计财部 七月十八日 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 目 录 2 第一章 总 则 3 第二章 财务管理组织机构简图 4 第三章 岗位操作职责 6 第四章 财务部门内部管理制度 18 第五章 费用报销管理 29 第六章 附则 32 附件1: 业务备忘录 34 附件2: 内部报表格式 35 附件3: 预算管理制度 36 附件4: 平衡计分卡指标体系 40 附件5——内部转账单管理制度 42 第一章 总 则 为了加强集团企业财务管理, 提升财务核实水平, 愈加好地为集团企业经营管理活动提供决议依据和保障, 依据中国《会计法》、 《企业会计制度》、 〈企业财务通则〉和相关行业会计准则要求, 结合集团企业实际情况, 特制订本制度。 本制度适用范围为集团企业及全部下属子企业, 全部财务工作人员及相关业务人员必需学习本制度。 集团企业及全部下属子企业财务人员业务均需依据本制度处理日常业务, 财务部审核人员及集团年度财务工作审查人员将依据本制度确定子企业业务规范程度。 如有不属于本制度范围内物殊情况, 各子企业必需向集团计财部汇报情况及处理提议（《业务备忘录》格式见后）, 在集团计财部同意、 立案后方可实施, 未经同意不得自定标准处理。 第二章 财务管理组织机构简图 董事会 董事会 总 裁 总 裁 销售总监财务总监项目副总裁 销售总监 财务总监 项目副总裁 各企业财务主管财务副经理财务经理 各企业财务主管 财务副经理 财务经理 财务报表税务与统计信息处理成本管理信用与保险现金 财务 报表 税务 与 统计 信息处理 成本管理 信用与保险 现金 筹资 投资 财务分析与计划 图中实线代表直接领导关系, 虚线代表间接领导或协作关系。财务经理负责资金筹集、 使用和股利分配。财务副经理关键负责会计、 税务、 统计等方面工作。 电脑制单复核审查原始凭证打印整理凭证记账月末处理银行对账 电脑制单 复核 审查 原始凭证 打印 整理凭证 记账 月末处理 银行对账 往来账两清 结转 账目说明或备忘录 结账 财务报表 一、 财务总监职责 参与制订企业总体发展战略, 依据企业发展战略制订企业财务战略。 负责组织企业财务战略落实, 组织财务人员、 制订财务制度、 确保财务系统正常规范运行。 为董事会最终决议提供依据, 当好参谋。尽可能地降低花费, 用好资金、 提升效益。 为经营决议提供财务确保。管好、 用好资金, 降低和避免资金使用中不合理浪费, 提升资金使用率。 利用会计资料, 分析成本费用开支, 提升企业管理水平, 寻求企业资本增值。 实施财务监督, 有效、 合理利用资金, 保障资金安全。 每季度对企业财务制度实施情况进行分析并对企业财务管理中存在问题, 提出可行性处理方案。 妥善地协调企业运作多种财务关系。开发维护融资渠道, 负责集团企业整体融资工作。 每季度对财务部经理进行业务考评, 向董事长提交考评分析汇报。 承接董事长交办其她工作。 二、 财务经理具体职责 筹集资金。估计好资金需要量并确保企业项目经营对资金需要。 投资及与投资者关系。负责企业各项投资 , 并与多种投资机构保持良好关系。 银行和保管。对企业货币收入和支出、 有价证券和买卖及其她财务方面交易活动进行管理。 股利分配。帮助董事会处理好股利分配问题, 以使股东财富量增大。 保险。判别和估价企业应保险财产可能发生损失, 选择保险总额合适组成, 取得有利于企业保险条款。 信用和收款。制订政策, 催收企业应收账款。 三、 财务副经理具体职责 外部汇报。按公认会计标准、 会计程序和会计方法正确地统计经济业务, 立刻地向外部利益集团提供相关财务汇报。 内部汇报。搜集和整理与企业管理相关多种信息, 并编成管理汇报提供给企业管理当局, 方便做出正确决议。 计划和控制。制订企业经营中各项计划, 并把计划与实际情况进行对比, 以控制企业经营活动。 税务管理。依据国家税收法规及相关政策, 负责申报纳税数额, 合理立刻缴纳企业多种税款。 经济评价。评价金融、 财政、 物价等经济方面改变情况, 并解释其对企业影响。 保护资产。经过内部控制、 内部审计等来保护企业财产完整。 四、 财务会计各工作岗位具体职责（每个岗位并不一定对应一人） 出纳岗位职责 办理现金收付和银行结算业务。 登记现金和银行存款日志账。 保留库存现金和多种有价证券。 保管印章、 空白收据和空白支票。 保守保险柜密码秘密。 出纳人职员作注意事项: 现金必需日清月结, 严禁“借款白条”过夜 监督大额资金异动, 大额资金支出必需得到总经理与财务总监授权方可支出