服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格).pdfVIP

传送 TO： 公司全体员工 制拟 FROM： 行政中心 主题： 财务管理制度（共 12 页，本页为首页） 备送： 董事长室、总经理室 备案文号： CK-ZD[XXXX]第 010 号 总经理意见： 制拟日期： XXXX-8-1 董事长意见： XXXX服饰贸易公司财务管理制度 第一章 总则 第一条：为了建立健全公司的财务管理体系，全面、及时、准确地反映公司的经 营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转， 以维护公司的权益， 特制定本制 度。 第二条： 公司设立财务中心， 全面负责公司财务工作的日常操作和管理； 财务中 心直接对公司董事会负责，同时负责财务部具体工作流程及规章的制定和执行， 并根据实际情况及需要修订本制度。 第三条：公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作， 促进本制度的有效 实行；全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定， 其他各部门所制定的 各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外， 还不得违反公司章程及本财务制 度的相关规定。 第四条：适用范围 XXXX服饰贸易有限公司及所属各单位。 第二章 货币资金管理 第一条：现金管理 1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。 2.公司现金的使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预 借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出。 3.公司财务部常备现金的具体金额，由财务中心具体确定，报经董事长（或 总经理）批准后执行。 4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者， 出纳应当严格按照现金付款程 序支付现金； 报销、 申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单， 经相关部 门主管、经理审核， 并经财务部经理 （或主办会计）复核，由董事长 （或总经理） 批准后，出纳方可支付现金。 5.出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较 大 （超出公司规定的常备现金金额） 的，应即时送存银行， 避免做支现金及风险。 6.出纳在收、付现金时，应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途， 以便于财务做账。 7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金 余额并与实际库存现金核对，确保账款相符。 8. 出纳应定期（ 7 天）将收、付现金单据送交财务中心审核，并定期与其他 会计对账，不符时应即时上报财务中心并查明原因，做处相应处理。 9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报 告经财务中心审核、董事长（或总经理）批准后再进行相应的账务处理。 第二条：银行存款管理 1.公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其 他收、付款项金额较大的，也应通过银行转账进行。 2.通过转账付款的，付款人填写付款申请单，经部门负责人（一级部门）审 批，并经财务部复核，由董事长（或总经理）批准后，方可交出纳办理付款。 3.出纳应定期（ 7 天）将收、付银行存款单据提交至财务中心，财务中心应 安排相关会计定期与银行对账单进行核对。 4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确 为止，并及时将相关情况上报财务中心， 财务中心复核情况后， 及时上报董事长 及总经理。 第三条：其他货币资金管理 1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等， 应进行款