公司关于借支管理及日常费用报销制度流程及报销操作规范.docxVIP

企业对于借支管理及平时花费报销制度流程及报销操作规范 企业对于借支管理及平时花费报销制度流程及报销操作规范 PAGE / NUMPAGES 企业对于借支管理及平时花费报销制度流程及报销操作规范 精心整理 对于借支管理及平时花费报销流程 为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为。 依据有关的财经制度及企业 的实质状况，特拟订借支管理规定及平时花费报销制度和报销流程。 一、 借支管理规定及借支流程 （一）、借钱管理规定 1、 出差借钱：出差人员按同意额度办理借钱，出差返回 7 日内办理报销还款手 续。 2、 各项借钱金额超出 3000 元应提早一天通知财务部备款。 3、 借钱销账规定： 借钱销帐时应以借钱申请单为依照，据实报销，高出申请 单范围使用的，须经主管领导同意，不然财务人员有权拒绝销帐； 4、 借钱未还者原则上不得再次借钱，逾期未还借支者转为个人借钱从薪资中 扣回。 5、当月发生的花费开销一定在当月 25 日前达成报销。 (二)、 借钱流程 1、 借钱人按规定填写《借钱单》，注明借钱事由、借钱金额（大小写须 完整一致，不得涂改）、转账或现金、并署名。 2、 审批程序：主管部门经理审查署名 → 财务复核 → 总经理审批。 3、 财务付款：借钱人凭审批后的借钱单到财务部办理领款手续。 二、平时花费报销制度及流程 平时花费主要包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招 待费、培训费、资料费等。 (一 ) 、花费报销的规定 精心整理 1、报销人一定获得相应的合法单据 (有关规定见发票管理制度 ),且发票反面有 经办人和证明人署名，简述花费内容或事由。 2、填写报销单应注意 :依据花费性质填写对应单据； 严格按单据要求项目仔细 写，注明附件张数；金额大小写须完整一致（不得涂改）；简述花费内容或事由。 3、 按规定的审批程序报批。 4、 报销 3000 元以上需提早一天通知财务部以便备款。 （二）、花费报销的流程 : 报销人整理报销单据并填写对应花费报销单 → 须办 理申请或进出库手续的应附同意后的申请单或进出库单 → 部门经理审查署名 → 财务部门复核 → 总经理审批 → 到出纳处报销。 （三）、办公用品、低值易耗品的管理方法。 1、为了合理控制花费支出，办公用品、低值易耗品由企业行政部集中购买、统 一管理并指定专人负责。 2、购买申请：企业行政部每季度依据需求及库存状况按估算管理方法编制购买 估算，实质购买时填写购买申请单报批。 3、花费归集：财务部按月依据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算 各部门有关花费。库存用品作为公共花费，按实质领用时分摊。 三、财务报表的报送时间及其余要求 1、 正常状况下，会计一定在次月 10 日以前做好财务报表，并报送总经理。出 纳一定在次月 5 日以前做好出纳报告单并送交会计审查。 2、 本制度解说权归企业财务部。 3、 本制度须经董事长署名后奏效。 XX 有限企业 年 月 日