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信用额度申请表 第六十二页，共一百一十四页。 确认函 核准的信用额度要告诉客户吗？ 第六十三页，共一百一十四页。 拒绝函 尊敬的XXX先生/女士： 感谢贵公司5月8日向我公司提出信用额度申请。 我们认真地考虑了贵公司提出的请求，但是很遗憾告诉你，我们目前不能向贵公司提供信用额度。 我们希望与贵司以2%的价格折扣现款交易，并请您于我们双方贸易往来6个月之后再提出此项申请。 再次感谢贵司向我们提出信用额度申请? 顺祝商安！ 信用经理： 日期： 年 月 日 第六十四页，共一百一十四页。 拒绝增加信用额度的请求 尊敬的XXX先生/女士： 赊销帐号：1234 感谢贵公司5月18日向我公司提出增加信用额度申请。 我们认真地考虑了此事，决定目前无法调整信用额度。作为一个小规模的公司，我们必须在一定总的限额内进行信用销售。 然而，我们乐意6个月之后进一步考虑此事。请届时再提出申请，我们保证将全力处理此事。 再次感谢贵司向我们提出信用额度申请。 第六十五页，共一百一十四页。 通知客户取消信用额度 感谢贵公司5月18日第1234号订单。 遗憾的是，因为近来贵公司帐户上出现的问题，我们此次不能给您提供信用额度。 如果贵公司能够汇出一张23000元的支票，我们将立即送货。请注意，此款项包括2%的现金折扣。 我们保证一直关注并认真处理您的订单。 第六十六页，共一百一十四页。 典型的额度控制方法 第六十七页，共一百一十四页。 订单处理与发货控制流程 第六十八页，共一百一十四页。 第四讲 应收帐款管理与收帐政策 重要商训： 由于货款拖延造成的利息成本通常超出坏帐损失的十倍 第六十九页，共一百一十四页。 明确各部门职能 销售部门 项目执行部门 发货部门 财务部门 技术部门 售后服务部门 第七十页，共一百一十四页。 建立证据链 订单 合同 收货确认 项目洽商和变更确认 往来信函、帐单和其他单证 还款承诺等 第七十一页，共一百一十四页。 发货程序 订单执行和送货，送货依据 发货控制 及时收回单据 项目执行 财务开具发票 第七十二页，共一百一十四页。 销售台帐制度 查询货物抵达情况 查询客户仓库收货情况，有否短少 了解客户入库单编号 了解客户入库单仓库记帐情况 了解客户业务部门单证签收及处理情况 了解客户业务部门核算记帐情况 了解客户业务部门同意付款后单据是否转移财务 了解客户付款情况 第七十三页，共一百一十四页。 总量控制法 利 弊 增强市场竞争力 扩大销售额 降低库存及费用 现金短缺 负债增加 利润降低 坏帐率提高 应收帐款 拖欠6个月的应收帐款100元仅值67元 拖欠5年的应收帐款100元仅值4元 第七十四页，共一百一十四页。 影响应收帐款水平的因素 信用销售决策 信用期限 信用额度 风险控制 现金折扣 收帐代理 非信用销售决策 价格、质量 促销、广告 存货水平 外部环境 市场条件 经济环境 平均收帐期 销售量 应收帐款水平 利润 第七十五页，共一百一十四页。 应收帐款的合理持有规模 短缺成本 总成本 管理成本 坏帐成本 机会成本 成本 应收规模 第七十六页，共一百一十四页。 帐龄记录表 帐单日期 付款日期 已付金额 未付金额 拖欠时间 基本信息来源 帐龄分析表 随时了解客户在 不同时间段内的 付款和拖欠情况 按照客户付款时 间段衡量企业应 收帐款管理水平 帐龄管理法 第七十七页，共一百一十四页。 帐龄记录表 第七十八页，共一百一十四页。 收帐成功率随时间递减 第七十九页，共一百一十四页。 帐龄分析表（企业整体） 1.应收帐款余额/年度信用销售总额=1000000/5000000=20% 2.应收帐款余额/流动资产 =100000010% 3.应收帐款余额/资产总额 =10000003.33% 与企业上年度做比较 与行业平均水平做比较 第八十页，共一百一十四页。 经营范围 国家专项规定的产品，一般企业不能经营。 自然人出资所办的有限责任公司；股份有限公司一般无自营进出口权。 超范围经营情况下签订的合同有效吗？ 经营范围太广泛的小型企业信用可能有问题 第三十页，共一百一十四页。 明确新客户合法身份的步骤 第一步，索要营业执照和资信证明 第二步，注册资料的相互印证 第三步，考察相关信息 第四步，注册资料和相关信息的相互印证 第三十一页，共一百一十四页。 渠道 直接向客户索取向 从工商局索取或购买 网上订购 从专业信用调查机构获取 第三十二页，共一百一十四页。 客户概况信息调查表 第三十三页，共一百一十四页。 历史背景 成立