商业银行清算业务浅析.docxVIP

商业银行清算业务浅析 　　文章从商业银行的视角出发，探讨了清算业务的发展演变，并梳理了商业银行清算所涉及的组织、工具、系统三方面关键要素。为进一步剖析商业银行清算的内在机理，结合银行清算实务，从信息流和资金流两个维度，对资金清算流程的各环节进行了系统阐述；最后结合清算业务发展趋势，从客户角度出发，探讨了未来商业银行清算业务的发展思路。 　　一、清算的起源与发展 　　（一）清算的起源 　　清算业务的发展演变始终与银行业的发展史紧密相连，早在原始社会后期，人类就开始了互相交换劳动产品，以实物充当交换媒介，实现交易过程中债权债务关系的转移，随着经济社会的不断进步，特别是交易活动日趋频繁复杂，货币充当一般等价物，就需要专门的门店处理交易活动中的货币转移，这时银行业就应运而生了，此后，多方的债权债务关系改由银行进行清偿，清算业务也由此产生。如今，在社会经济交易活动中，资金的转移通常伴随着支付、清算、结算三个环节的资金流动。一般认为支付工具目的在于发起资金转移，“支付”泛指交易主体使用支付工具发出资金转移的指令，“支付”是交易的前端，也是资金转移的起点。“清算”一般特指银行之间结清资金账务往来、债权债务关系的过程，“清算”是交易的中间环节。结算是对支付发出指令的接受、核对确认，并建立最终结算头寸，清偿交易活动中债权债务的最终结果，结算是交易的后端，标志着资金完成转移。 　　（二）发展趋势 　　支付已经历了现金、票据、银行卡，再到移动APP的发展，而清算也经历了手工联行到电子联行的发展，信息技术的进步使各联行机构的款项汇划实现了电子汇划和无纸传递。随着金融科技的广泛应用，经济社会运行方式正产生深刻变革，金融脱媒进一步加剧了支付端和清算端相对分离的趋势，支付端重点关注客户交易的发起、确认，清算端则重点关注金融机构间的资金清算、债权债务转移等。支付的发展侧重于满足客户支付需求，紧贴市场和客户，不断优化创新支付手段，而清算的发展侧重于系统内与金融机构之间的资金转移的制度和技术安排，不断提高资金流转效率，降低业务操作风险。 　　二、清算的关键要素 　　从交易的全过程而言，支付行为产生后，通常需要清算行为相配合，并形成了一整套与清算有关的组织、工具、系统以及制度流程的安排。 　　（一）我国的支付清算组织 　　1. 中央银行：人民银行是银行业金融机构及金融市场清算及最终结算服务的提供者，运营着包括大额支付系统、小额支付系统、网上支付跨行清算系统在内的国家级重要金融市场基础设施，为全社会提供支付清算服务，是社会资金流动的“高速公路”和“大动脉”。 　　2. 银行业金融机构：银行业金融机构是支付清算服务的主体，主要依靠遍布城乡的服务网点，面向客户提供各类支付清算服务。银行业金融机构主要包括政策性银行、大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村中小金融机构、邮政储蓄银行和外资银行等。 　　3. 第三方服务组织：随着经济社会的快速发展、信息技术的日益进步，支付清算服务分工不断细化。中国银联、城市商业银行资金清算中心、农信银资金清算中心等先后成立，为特定交易场景、支付方式提供服务。 　　（二）支付工具 　　1. 现金：通常指流通中的纸币和硬币，是最基础和常见的支付工具，特别是现金使用几乎不受环境、场景、物质条件限制，尽管近年来，各类新兴支付工具不断涌现，但现金仍然在生活中占有重要比重。 　　2. 卡基和纸基支付工具：主要包括银行卡、预付费卡、储值卡等卡基形式工具，以及汇票、本票、支票、信用证等纸基形式工具。 　　3. 电子支付工具：主要包括银行支付工具和非银行支付工具两类，其中银行支付工具包括手机银行、网上银行、电话银行、ATM、POS 等；非银行支付工具，包括支付宝、财付通等第三方支付机构提供的支付工具。 　　（三）商业银行清算涉及的主要系统和渠道 　　1. 央行支付清算系统： 　　（1）大额实时支付系统（HVPS）：定位于为银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、高效、安全的支付清算服务，系统采用支付指令实时传输，逐笔实时处理，全额清算资金的方式，转账金额无限制，系统运行工作日为国家法定工作日，目前实行5×21+12小时运行，每个法定工作日业务受理时间为前一自然日20:30至当日17:30。 　　（2）小额批量支付系统（BEPS）：服务于社会多样化的支付清算需求，支持多种支付工具的使用，系统采用指令批量发送、实时轧差、定时清算的方式，系统7×24小时连续运行。 　　（3）网上支付跨行清算系统(IBPS)：服务于跨行网上支付、移动支付等新兴支付业务，系统逐笔发送支付指令，实时轧差，定时净额清算资金，系统7×24小时连续运行。 　　（4）境内外币支付系统（CFXPS）：定位于服务境内商品及劳务交易的外币支付需求，目前支持港币、英镑、欧元、日元、加拿大元、