公司新能源产业技术改造和设备检修维护项目审计管理办法.docx

公司新能源产业技术改造和设备检修维护项目审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司（以下简称“公司”）新能源产业技术改造和设备检修维护项目管理审计工作，提高审计工作质量，指导公司内部审计人员开展新能源产业技术改造和设备检修维护项目管理审计，促进企业加强和规范新能源产业技术改造和设备检修维护项目管理，防范经营风险，提高经济效益，依据《中华人民共和国审计法》、内部审计具体准则及《国家电网公司审计工作办法》等有关规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称技术改造（以下简称“技改”）是指利用成熟、先进适用的技术、设备、工艺和材料等，对现有落后的生产运行设备、设施以及辅助设施进行完善、配套或整体更新改造。 设备检修维护（以下简称“检修维护”）是指对现有生产设备、设施及辅助性生产设施所进行的日常检修（例行巡检和一般故障处理工作）、定期检修（依据规程规范或维护手册定期开展的检修维护工作，主要包括对设备进行清洁、力矩紧固、润滑油脂加注、电气元件检查紧固等周期性维护工作）、状态检修（根据已掌握的典型设备运行数据和模型，运用大数据分析或专家诊断等手段，在故障发生前提出预警并选择合适时间进行的预防性检修）和专项检修（检修维护计划工作量大、工作时间跨度长、检修费用高的检修项目）。 所称技改和检修维护项目审计，是指依据国家有关政策法规和公司相关制度，对公司所属单位开展的技改和检修维护活动的真实性、合规性和有效性进行的审计监督和评价。 第三条 技改和检修维护项目审计的目标，旨在对技改和检修维护遵循的原则和实施的范围，管理制度及管理要求等实施情况的真实性、合规性和有效性进行监督、检查和评价，维护公司合法利益，预防经营风险。 第四条 技改和检修维护项目审计的主要内容包括内部控制审计、技改项目管理审计、检修维护项目管理审计。 第五条 本办法适用于公司总部以及所属各级全资、控股公司。 第二章 内部控制审计 第六条 技改和检修维护项目管理内部控制审计是指对被审单位关于技改和检修维护管理的控制环境、风险管理、控制活动等方面进行的审计。 第七条 技改和检修维护项目管理内部控制审计的主要内容： （一）审查、评价被审计单位技改和检修维护项目管理的控制环境： 1. 审查是否建立健全技改和检修维护管理制度。 2. 审查技改和检修维护业务流程是否规范。 3. 审查技改和检修维护管理结构和职责划分是否合理明确。 4. 审查是否建立技改和检修维护实施过程闭环管理机制。 5. 审查是否建立适合本公司特点的技改和检修维护的标准、导则等。 6. 审查是否建立和维护本公司技改项目储备库。 7. 审查是否健全技改和检修维护管理检查与责任追究制度。 审查是否建立技改和检修维护管理员工业绩考核与激励机制并有效实施。 （二）审查、评价被审单位技改和检修维护项目风险管理机制的健全性和有效性： 1. 审查技改和检修维护项目管理机制是否存在可能引发风险的内外因素。 2. 审查技改和检修维护项目管理机制是否存在风险发生的可能性和预计带来的后果。 3. 审查技改和检修维护项目管理机制是否具有对抗风险的能力。 4. 审查技改和检修维护项目风险管理是否有具体方法，是否有效。 （三）审查、评价被审单位技改和检修维护项目管理控制活动的适当性、合法性、有效性： 1. 审查技改和检修维护项目管理控制活动的建立是否适当。 2. 审查技改和检修维护项目管理控制活动是否能实现风险的识别和规避。 3. 审查技改和检修维护项目管理控制活动是否有利于组织目标实现。 4. 审查技改和检修维护项目管理控制活动执行是否有效。 （四）审查、评价被审单位技改和检修维护相关信息的获取与处理的能力： 1. 审查技改和检修维护归口管理部门是否具有获取财务信息、非财务信息的能力。 2. 审查技改和检修维护相关信息处理是否及时和适当。 3. 审查技改和检修维护相关信息传递渠道是否便捷与畅通。 4. 审查技改和检修维护管理信息系统的内部控制和流程设置是否与内部控制制度相符。 第八条 技改和检修维护项目管理内部控制审计应索 取、查阅的资料：被审单位及上级单位关于技改和检修维护项目管理的内控制度。 第九条 技改和检修维护管理内部控制审计主要采用检查法、询问法等方法。 第三章 技改项目管理审计 第一节 技改项目前期管理审计 第十条 技改项目前期管理审计是指对技改项目建议书和可行性研究报告