《税法》课程教学大纲.docVIP

税法教学大纲 课程名称：税法 课程类别：理实一体课 适用专业：会计电算化 学 时：126 学 分：7 一、教学目的 “税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。 在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。本课程的职业能力培养目标： 1．熟悉各税种的法律法规。 2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。 3. 能进行各税种的应纳税额计算 4. 能准确填写各税种手工报税表格 5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。 二、课程内容和要求 序号 教学内容 （工作任务、教学单元或模块） 知识内容与要求 技能内容与要求 教师授 课学时 随堂实 训学时 综合实 训学时 1 纳税准备 了解税法的结构与分类 理解税法的构成要素 应用企业纳税登记的基本流程 能准确填写税务登记报告书 能准确填写税务登记表（三种） 能填写各税种初始申报表 能准确填写委托代征税种的初始申报表 能准确填写代收代缴税种的初始申报表 5 1 2 增值税办税业务 理解征税范围的界定 理解税率与征收率的确定 应用纳税人身份选择的流程及规定 应用一般纳税人纳税申报流程及规定 应用小规模纳税人纳税申报流程及规定 应用进口货物纳税申报流程及规定 应用出口退税流程及规定 应用增值税专用发票的使用及管理规定 能准确填写增值税一般纳税人申请表 能准确填写发票领购申请审批表 能计算一般纳税人应纳税额 能准确填写一般纳税人纳税申报表 能计算小规模纳税人应纳税额的 能准确填写小规模纳税人纳税申报表 能计算特殊经营行为增值税的 能计算进口货物应纳税额 能计算出口货物退税 能准确填写退税申请表 7 7 10 3 消费税办税业务 理解征税范围的界定 应用消费税纳税申报流程及规定 应用进口货物纳税申报流程及规定 应用出口退税流程及规定 能计算消费税应纳税额 能准确填写消费税申报表（工业企业） 能准确填写消费税申报表（商业企业） 能准确填写出口退税相关表格 4 3 7 4 营业税办税业务 理解征税范围的界定 应用营业税纳税申报流程及规定 能准确计算营业税应纳税额 能准确填写营业税申报表 3 3 4 5 城市维护建设税及教育费附加办税业务 理解城市维护建设税及教育费附加的界定 应用城市维护建设税及教育费附加纳税申报流程及规定 能准确计算城市维护建设税及教育费附加应纳税额 能准确填写城市维护建设税及教育费附加纳税申报表 1 1 6 关税办税业务 理解征税范围的界定 应用关税纳税申报流程及规定 能准确计算关税应纳税额 能准确填写进出口商品完税价格计算表 4 2 4 7 资源税办税业务 理解征税范围的界定 应用资源税纳税申报流程及规定 能准确计算资源税应纳税额 能准确填写资源税申报表 1 1 8 土地增值税办税业务 理解征税范围的界定 应用土地增值税纳税申报流程及规定 能准确计算土地增值税应纳税额 能准确填写土地增值税项目登记表 能准确填写土地增值税申报表 2 2 2 9 城镇土地使用税办税业务 理解征税范围的界定 应用城镇土地使用税纳税申报流程及规定 能准确计算城镇土地使用税应纳税额 能准确填写城镇土地使用税申报表 1 1 10 房产税办税业务 理解征税范围的界定 应用房产税纳税申报流程及规定 能准确计算房产税应纳税额 能准确填写房产税申报表 1 1 11 车船税办税业务 理解征税范围的界定 应用车船税纳税申报流程及规定 能准确计算车船税应纳税额 能准确填写车船税申报表 1 1 12 印花税办税业务 理解征税范围的界定 应用印花税纳税申报流程及规定 能准确计算印花税应纳税额 能准确填写印花税申报表 1 1 1 13 契税办税业务 理解征税范围的界定 应用契税纳税申报流程及规定 能准确计算契税应纳税额 能准确填写契税申报表 1 1 14 企业所得税办税业务 理解征税范围的界定 应用企业所得税纳税申报流程及规定 能准确计算企业所得税应纳税额 能准确填写企业所得税申报表及附表 7 6 14 15 个人所得税办税业务 理解征税范围的界定 应用个人所得税代扣代缴流程及规定 应用个