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九略管理咨询 NINESAGE 九略管理咨询 NINESAGE 经济责任审计管理 经营过程审计 工作流程 离任审计工作流程 审计网络人员 组织流程 审计报告编写 工作流程 工程项目审计管理 工程项目竣工决算 审计工作流程 社会审计机构选择 工作流程 审计事务管理模块 第一页，共二十页。 第二页，共二十页。 第三页，共二十页。 第四页，共二十页。 第五页，共二十页。 第六页，共二十页。 第七页，共二十页。 工程项目竣工决算审计工作流程（目标） 战略发展部 工程所在单位 审计机构 审计总部 审计机构选择流程 安排审计计划 2 落实整改 11 审计通知 相关资料 公司总部立项 3 是 否 提供相关资料 8 相关资料 整改结果 发出审计通知 1 审计调查 5 进行审计 编制审计报告和管理建议书 9 审计报告/管理建议书 发给相关部门 10 存档 提供相关资料 6 相关资料 发出审计通知书 7 备案 12 审计抽检 4 通知书 10d 7d 3d 时间根据合同规定 项目竣工后7天内 次月底前 第八页，共二十页。 第九页，共二十页。 七、信息集成职责规定： 审计总部负责工程项目审计过程信息收集和归档 八、相关制度文件 《内部审计部门实行集中办理委托社会审计业务制度》、 《青岛啤酒股份有限公司建设工程项目内部审计管理程序》 九、流程控制点 控制点一 现场审计过程 控制目的：真实反映项目投资、评价项目实施情况，提高项目管理水平 控制手段：客观公正按照程序进行审计 控制依据：《内部审计部门实行集中办理委托社会审计业务制度》、《青岛啤酒股份有限公司建设工程项目内部审计管理程序》 第十页，共二十页。 第十一页，共二十页。 第十二页，共二十页。 七、信息集成职责规定： 审计总部负责招标、评标及合同签定的全过程信息收集和归档 八、相关制度文件 《实行集中办理委托社会审计业务制度》 九、流程控制点 控制点一 评标过程 控制目的：公正评选出社会审计机构 控制手段：客观公正按照程序进行评选 控制依据：实行集中办理委托社会审计业务制度 第十三页，共二十页。 审计报告编写流程 审计总部 审计小组 被审计单位/离任人员 汇总整理审计底稿 2 交付审计底稿 1 编写审计报告初稿 3 审计报告初稿 审计工作底稿 反馈意见 6 反馈意见书 审计工作底稿 1d 2d 分管领导 出具征求意见稿 5 部长审核 4 征求意见稿 编写正式报告 7 审计报告 部长审核 8 审批签发 9 审计报告 发出审计报告 10 审计报告 1d 次月10日前 次月20日前 4d 3d 次月16日前 次月5日前 第十四页，共二十页。 九略管理咨询 NINESAGE 九略管理咨询 NINESAGE