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国际贸易中的出口信用险研究 金融危机后，国际贸易双方普遍希望加快交易速度，提高资金安全和周转率。交易方希望尽少的资金，交易方希望缩短收取时间，确保资金安全。因此，在实际情况下，电汇的使用频率远高于证书证明。但电汇是商业信用，有较大的风险性，所以有时需要通过投保出口信用险来加以控制。贸易诈骗在现实业务中的发生概率相对较低，但正是这样使很多出口商忽略了对买家的客观分析与判断，于是有些狡猾的骗子就利用中信保的品牌信誉，骗取卖方的信任来实施自己的诈骗计划，下面看一个真实的代表性案例。 一、 ce事件的主要过程 （一） a公司的风险 2016年9月20日，一个来自美国Consumer Electronics公司（简称CE）的买家John联系国内A公司，报盘2000套计算机配件，采用CIF术语，总货值超过20万美元，价格和利润都很有竞争力，A报价后John很快确认了价格，但提出货物要发往不同地区，结算方式希望做放账，即先发货后付款，付款条件为装船后30天。为了打消A的顾虑，John表示自己企业信誉良好，可以通过网络查证。 A公司考虑到远期付款的风险性，于是通过往来邮件的附带网址查到了CE主页，证实这是一家规模较大的业内公司。A随后向中国出口信用保险公司申请协助调查买家资信情况，中信保委托了美国征信和信用管理的知名企业“邓白氏”完成评估并出具了相关报告。 CE公司于1999年成立于美国的威斯康辛州，信用等级良好。付款准时指数为77，按照邓白氏的评价体系即付款到期后延迟付款的平均日期7-8天，和很多买家在付款日到期后仍会拖延一至两月相比，CE的付款信用度可谓非常优秀，中信保对此表示认可，A公司据此确认了付款方式。 随后John要求将货物分成两批，一个整箱发往非洲的坦桑尼亚，剩余货物通过拼箱发往美国费城。CIF由卖方安排运输，同一客户的货分批出运至不同国家并不奇怪，这时A公司认为有了客户确认，有了对买家专业的资信调查，自己也投保了出口信用险，整笔交易的风险完全可控。几天后John让A出具售货确认书，并于10月10日盖章确认了合同生效，剩下的环节就是按计划生产备货、出运通关、寄单结汇等正常程序。 （二） 货代告知a公司的步骤 货物装运前John发来指示，要求提单收货人显示为位于威斯康辛州的CE公司总部，通知人为其本人，地址在田纳西州。详见如下： A公司按计划于11月19日和23日将货物从宁波发往坦桑尼亚的达累斯萨拉姆港和费城，并按照指示制作提单，根据航程到达累斯萨拉姆大约需要38天，到费城大约30天。美国海关规定从2009年开始所有输美货物在进口前必须先完成“10+2”的进口安全申报（Importer Security Filing，简称ISF),ISF要求进口商（10项申报）和船公司（2项申报）在装船前24小时内通过AMS(Automated Manifest System自动舱单系统）将数据通过EDI传输至海关以供审核，否则就有可能面临数千美元的罚款。因此通常的惯例是出口商在开船前将具体的ISF信息先告知买家，买家也会据此即时申报，以免遗漏。 一般来说运往美国的货物如果到港前进口商还没有收到申报材料的话，都会提醒卖家及时提供。但在本案中CE公司却有些反常，虽然出口方在出运后立即提供了全套单据，但其却一直没有行动，直到12月18日在货代告知A公司还没有进行ISF申报后，John才在A提醒下将申报号码和申报成功的详情页抄送给A。到了12月23日，John发来邮件，要求A将本批货的两份提单直接邮寄到他在田纳西州的地址，同时说明即将进入圣诞假期，公司没有人收单据，寄到家里可以及时签收并寄往坦桑尼亚。A对此毫不怀疑，按照要求和地址完成了寄单。 到了2017年1月5日，A收到了John的通知，表示运往坦桑尼亚的拼箱货已经抵港，但不能通关，因为缺少一份必需的清关检测证明。John要求A马上寄送。就在准备文件的过程中，1月8日A突然收到CE公司另一位署名Jack的邮件，信中告知A他们收到了来自中国一个整箱货柜的到港通知，但检查后发现该批货并不是他们公司订购的，换言之CE与A公司之间没有业务往来，A得知后非常吃惊，通过仔细的核实后证实了Jack确实是CE的正式人员，而之前化名John的买家与真实的CE毫无关联。业务进展至此变得清晰起来，这是一例假冒买家的诈骗活动，Jack检查后也告知A，骗子制作了假的网站，骗子提供给A公司的域名是E，但真正的主页是E，两者相差一个s，一般情况下如果不熟悉或者不仔细查看的话的确很难发现。 二、 a.中方两个保险产品 原来承运人在货物抵港前见收货人仍未办理ISF（之前John提供的申报成功材料是假信息），就根据提单信息通知了真正的Consumer Electronics,CE公司核实后如实转告，A才发现自己掉进了一个精心设计的陷