HT证券公司内部控制优化研究.pdfVIP

摘要

HT证券公司内部控制优化研究

有效的内部控制体系是一个公司可持续发展的基础。目前我国证券行业还处

于新兴和转型的重要阶段，作为金融行业的重要媒介，证券公司能首先感知到经

济环境的变化和财务风险，我国的证券行业也面临着新的机遇和挑战。然而随着

经济全球化，金融行业风险引发的危机事件频发，HT证券公司也不例外。HT证

券公司是行业内较早成立且改革较早的证券公司，虽然已经建立了内部控制体系，

由于公司正处在业务多元化和创新发展的过渡阶段，内部控制体系有待继续完善。

尤其最近几年暴露出在担保业务、资管业务等方面均出现了内部控制监管和执行

方面的漏洞，严重影响了金融市场的平衡，也给公司带来不可挽回的损失。故当

前对证券公司的内部控制体系进行优化研究十分有必要。

本文对HT证券公司的内部控制进行优化研究。参考国内外有关内部控制的

文献，首先论述内部控制相关理论，从定义、内部控制两大理论和内部控制遵循

的原则对内部控制进行理论上的概述；然后从COSO框架的五个层面分析HT证券

公司内部控制体系的现状，以及HT证券公司目前存在的内控缺陷，并分析问题

的成因。最后根据问题提出相关的内部控制优化建议和保障措施。希望对HT证

券公司完善内部控制制度有所帮助，同时也为其他证券企业提供实例分析、借鉴

和参考。

综上所述，内部控制对于企业内部管理和风险控制十分重要，证券公司作为

高风险行业更要注意内部控制问题，及时有效的完善内部控制体系，对内提高员

工自我约束能力和风险意识，对外充分防范和解决各项业务的外部风险，提高公

司经营水平和信誉度。研究证券公司的内部控制改革优化这一课题意义重大。

关键词：

内部控制；风险管理；HT证券公司

I

Abstract

Aneffectiveinternalcontrolsystemisthefoundationofacompanyssustainable

development.Atpresent,mycountryssecuritiesindustryisstillinanimportantstage

ofemergingandtransformation.Asanimportantmediuminthefinancialindustry,

securitiescompaniescanfirstperceivechangesintheeconomicenvironmentand

financialrisks.mycountryssecuritiesindustryisalsofacingnewopportunitiesand

challenges.However,withtheeconomicglobalization,crisestriggeredbyrisksinthe

financialindustryfrequentlyoccur,andHTSecuritiesisnoexception.HTSecuritiesis

asecuritiescompanythatwasestablishedandreformedearlierintheindustry.

Althoughaninternalcontrolsystemhasbeenestablished,sincethecompanyisinthe

transitionalstageofbusinessdiversificationandinnovativedevelopment,theinternal

controlsystemneedstobefurtherimproved.Especiallyinrecentyears,ithasbeen

exposedthattherehavebeenloopholesininternalcontrolsupervisionand

implementationinguaranteebusinessandassetmanagementbusiness