湖南凡辰科技发展有限公司会计凭证审核流程优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南凡辰科技发展有限公司简介1

2湖南凡辰科技发展有限公司会计凭证审核流程的现状1

3湖南凡辰科技发展有限公司会计凭证审核流程存在的问题2

3.1会计凭证填制不规范2

3.2会计凭证审核流程不完善3

3.3缺乏有效的财务风险管理制度3

3.4财务人员素质比较低4

4湖南凡辰科技发展有限公司会计凭证审核流程的优化4

4.1规范会计凭证填制要求的优化设计5

4.2规范会计凭证审核流程的优化设计5

4.3完善财务风险管理制度的优化设计6

4.4提高会计人员专业素质的优化设计7

5总结9

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南凡辰科技发展有限公司的会计凭证审核流程优

化设计

1湖南凡辰科技发展有限公司简介

湖南凡辰科技发展有限公司，主要从事电子产品的研发，生产和销售。湖

南凡辰科技发展有限公司财务部现有财务人员30多人，公司总部设财务经理

1人，审计与审核岗1人，总帐与决算岗1人，税务与分析岗2人，收入核算

与结算岗2人，薪酬与资产管理岗2人，出纳2人，统一安排了分子公司会计

20人左右，对分子公司及项目进行会计核算与财务管理。该公司的财务部结构

见图1-1。

总经

理

总会

计师

财务

部

财务管理

共享中心会计中心

分子

收入资产资金综合财务

公司管理

成本组费用组金结算组运营组管理组

组

图1-1公司财务部组织架构图

2湖南凡辰科技发展有限公司会计凭证审核流程的现状

湖南凡辰科技发展有限公司的会计凭证审核流程如图2-1所示，先由会计

人员开出凭证，然后是部门经理，财务经理，最后是审计会计审核。审核无误

后，交给总经理审批，审批后，就是财务对账。审核的过程比较简单，还需要

继续改进和调整。随着企业财务信息化进程的加快，企业财务组织结构、业务

流程等都发生了巨大的变革，会计工作方式也随之改变。以会计凭证的基础工

作为出发点，统一标准与原则，以此为基础，将会计与财务管理操作进行整

1

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合，构建出企业级的原始文件电子管理平台。实现了原稿从存取、流通到使用