公司套期保值业务管理制度.docVIP

XX股份有限公司

套期保值业务管理制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）的套期保值业务，有效防范和化解风险，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》、《企业会计准则第24号----套期会计》以及公司《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司、全资子公司及控股子公司。全资或控股子公司（以下简称“子公司”）的套期保值业务由公司进行统一管理，未经公司审批同意，公司及控股子公司不得操作该业务。

第三条本制度所称的套期保值业务是指以规避公司生产经营中的商品价格风险为目的，从事买进或卖出交易所期货或其他衍生产品合约，实现抵消现货市场交易中存在的价格风险的交易活动。

第四条公司进行套期保值业务，应遵循以下原则：

（一）套期保值业务应当以降低实货风险敞口为目的，不得开展任何形式的投机交易。

（二）套期保值业务只限于在中国境内期货交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。

（三）套期保值业务的品种只限于在中国境内期货交易所交易的与公司生产经营相关的产品。

（四）套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量应不超过套期保值的现货量。

（五）期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。

（六）公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务。

（七）公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

第二章组织机构及职责

第五条公司套期保值业务的组织机构：

第六条公司成立套期保值业务领导小组（以下简称“领导小组”），由公司总经理、分管副总经理及相关业务单位负责人等组成，负责公司套期保值业务的具体决策。

第七条领导小组职责：

（一）对公司套期保值业务进行监督管理；

（二）审批公司套期保值策略和方案；

（三）负责修订套期保值管理制度，审批相关业务操作细则；

（四）套期保值业务突发风险的应急处理；

（五）向董事会汇报公司套期保值业务工作开展情况；

（六）行使董事会授予的其他职责。

第八条领导小组下设“期货中心”、“风控中心”和“现货中心”，各部门职责具体如下：

（一）股份办公室是公司开展套期保值业务的归口管理部门，负责期货业务日常管理及考核，制定公司年度套期保值计划并监督执行，仓单交易操作及仓单管理，以及风险的应急处置等相关工作；

（二）采购中心、销售中心和子公司负责在其业务范围内编写市场分析报告，制定套期保值方案以及套期保值对应的现货管理或实物交割等相关工作；

（三）财务部负责套期保值业务资金的管控、会计核算等相关工作；

（四）法务风控部负责对套期保值业务实施进行风险控制，并对套期保值有效性进行评价等相关工作；

（五）审计监督部负责套期保值业务的审计监督，以及外部审计检查等相关工作。

第三章审批权限

第九条公司进行套期保值业务，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议，独立董事应当发表专项意见。

第十条套期保值业务属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元人民币；

第十一条公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次套期保值业务交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来12个月内套期保值业务交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的金额（含使用前述交易的收益进行交易的相关金额）不应超过已审议额度。套期保值业务实际发生时如需超出审议额度的，应当及时提交公司董事会审议并履行信息披露义务，必要时应当提交公司股东大会审议。

第四章业务流程和审批

第十二条公司套期保值业务的相关流程：

第十三条股份办公室负责编制年度套期保值计划，经董事会或股东大会审批通过后，组织开展套期保值业务。

第十四条采购中心、销售中心和子公司结合现货的具体情况和市场价格行情，在董事会或股东大会批准的套期保值计划内，拟订套期保值交易方案。方案需明确交易品种、交易主体、交易额度、赢损限额、业务权限、操作策略、资金调拨、应急预案、开平仓计划、方案有效期限等。

第十五条套期保值交易方案经领导小组审批后实施。

第十六条财务部依据领导小组批准的套期保值方案及公司相关资金管理制度进行资金调拨