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XX股份有限公司
反舞弊与举报管理制度
第一章总则
第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，防治舞弊，降低公司风险，规范公司管理层和普通员工的行为，维护公司和股东合法权益，确保公司经营目标的实现以及公司持续、稳定、健康的发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等国家相关法律、法规，及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定和要求，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各职能部门、分公司、全资或控股子公司。
第二章宗旨
第三条反舞弊工作的宗旨是规范公司全体员工的职业行为，严格遵守相关法律法规、行业规范、职业道德及公司的规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条本制度所称舞弊是指公司内、外部人员采用欺骗、隐瞒等违法违规手段，损害公司正当经济利益来谋取个人不正当利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
第三章组织架构及职责
第五条公司董事会负责督促管理层营造公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊、接受举报和调查处理在内的内部控制体系。
第六条公司董事会审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构，对公司反舞弊工作进行指导和监督。
第七条公司管理层负责建立、健全并有效实施内部控制，以降低舞弊行为发生的机会，并对舞弊行为采取适当有效的补救措施，并接受董事会、审计委员会及审计部的监督。公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。
第八条公司各职能部门、分公司、全资子公司、控股子公司的负责人，应对本部门、本单位舞弊行为的发生承担管理责任，是本部门、本单位反舞弊的第一责任人。
第九条审计部反舞弊职责
（一）是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司反舞弊工作的实施。
（二）负责公司反舞弊相关制度的制定、修改，建立健全反舞弊机制。
（三）负责管理舞弊案件的举报电话、举报邮件，负责接收公司舞弊事件投诉、举报线索，并进行回复和跟进。
（四）负责组织开展公司反舞弊调查工作，特殊情况下（如出现审计人员应当回避的情形及案件紧迫等），可向总裁或董事长建议成立专门的反舞弊调查小组。
（五）负责对查处的舞弊事件、行为、人员等信息跟踪处理。
（六）出具处理意见并根据案件的情节、对象、紧迫性向董事长或董事会审计委员会报告。
第十条各职能部门、分、子公司负责人反舞弊职责
（一）是各部门及分、子公司反舞弊工作的第一责任人和对接人，负责开展本部门、本单位内部的反舞弊工作。
（二）负责配合、协助反舞弊调查小组开展工作。
（三）负责本部门、本单位舞弊行为的自查自纠。
（四）向审计部提供舞弊线索。
第十一条法律事务部反舞弊工作职责
（一）对普通的舞弊案件提供法律咨询和取证支持；
（二）对重大的舞弊案件，法务部门将承担以下职责：
1、负责补充完善舞弊调查小组移交的案件和证据材料；
2、根据董事会审计委员会或董事长的书面授权，负责将符合立案条件的舞弊案件移送司法机关；
3、负责代表公司对涉案人员提起法律诉讼。
第十二条财务部反舞弊工作职责
（一）负责将其在财务管理活动中发现的舞弊线索及时移交给审计部；
（二）负责在舞弊案件未结案前冻结案件涉案人员的一切费用支付；
（三）协助收回舞弊案件的经济赔偿。
（四）按照调查结果支付举报人奖励。
第十三条人力资源部门反舞弊工作职责
（一）负责对舞弊案件所涉全部舞弊人员进行人事调整及备案管理；
（二）负责处理舞弊人员的劳动关系、薪酬和劳务报酬等。
第四章舞弊具体内容
第十四条有下列情形之一者属于舞弊行为：
（一）泄露机密。员工窃取、试图窃取公司机密或故意泄露公司商业秘密及技术秘密的行为。
（二）索取或非法收受贿赂或回扣。员工及其利益相关人（包括但不限于直系亲属）索取或非法收受来自于关联企业、供应商、渠道和客户的贿赂及回扣。
（三）侵占财产。员工利用职务之便侵占、挪用公司财产，包括但不限于将公司资产挪为私用、挪用、盗窃公司资产等行为。
（四）串通舞弊。员工与员工之间、员工与客户、渠道、供应商之间的内内勾结、内外勾结，损害公司利益谋取私利的。
（五）故意隐瞒交易事项。包括但不限于虚构经济业务套取资金、虚增人员、虚报员工工资等。
（六）伪造。授意他人或自己伪造、变造、销毁、藏匿公司业务资料，包括但不限于公司或部门文件、会计凭证等。
（七）利用职务之便，以权谋私，或将公司的交易机会或可预期获利的交易项目转移给其他个人或公司。
（八）不真实表达或故意遗漏、虚报交易或其他事项，使公司为虚假的交易或事项支付款项或承担债务。
（九）故意隐瞒、错报交易事项或删除应对外披露的重要信息，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
（十）利用公司管理漏洞和缺陷损害公司利益。
（十一）未经授权，以公司
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