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公司财务管理制度08037

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常开展，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及公司章程，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

-规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。

-准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。

-效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。

二、财务组织与职责

1.财务部门设置

公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部下设会计核算、财务管理、资金管理等岗位。

2.财务人员职责

-财务负责人

-全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度及流程。

-参与公司重大财务决策，为公司经营管理提供财务支持和建议。

-组织编制财务预算、财务报表等，定期进行财务分析，为公司领导决策提供依据。

-负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。

-会计人员

-按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。

-负责财务数据的收集、整理、归档和保管，确保财务资料的安全完整。

-协助财务负责人进行财务分析和财务预算编制工作。

-财务管理人员

-负责公司资金的筹集、使用和管理，优化资金结构，提高资金使用效率。

-制定财务风险管理策略，防范和化解财务风险。

-参与公司投资、融资等重大财务决策，进行财务可行性分析和评估。

-资金管理人员

-负责公司资金的收付、结算和账户管理，确保资金安全。

-编制资金收支计划，合理安排资金，保障公司日常经营和项目资金需求。

-监控资金流动情况，及时发现和解决资金管理中的问题。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

-以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况，科学合理地编制预算。

-坚持上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，充分调动各部门的积极性和主动性。

-遵循稳健性原则，合理预计收入和成本费用，确保预算的可靠性和可操作性。

2.预算编制流程

-下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部根据公司战略规划和年度经营目标，向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。

-各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知，结合本部门的业务情况和工作计划，编制本部门的预算草案，并于[规定时间]前报财务部。

-财务部审核与汇总：财务部对各部门上报的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，各部门根据意见进行调整后重新上报。财务部将审核通过的各部门预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案。

-预算审批：公司年度预算草案报经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。

3.预算执行与监控

-各部门负责本部门预算的具体执行，严格按照预算安排开展各项业务活动。

-财务部负责对预算执行情况进行监控，定期将实际执行情况与预算进行对比分析，及时发现差异并查明原因。

-对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，各部门应及时向财务部报告，并说明原因和调整建议。财务部审核后报公司管理层审批。

4.预算调整

在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额等。财务部对申请进行审核后，报公司管理层审批。经批准后的预算调整事项，财务部应及时调整相关预算指标，并通知各部门执行。

四、会计核算管理

1.会计核算基础

公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一会计制度的规定进行会计处理。

2.会计科目设置

公司按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。

3.会计凭证编制

会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应具备日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等要素，并由制单人、审核人、