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关于业务员某某同志货款管理违规的通报

公司各部门、全体员工：

近期，公司审计部在开展2023年度财务专项核查时，发现市场三部业务员张某某（工号：在2023年3月至2024年1月期间，存在多次违反公司货款管理制度的行为。经公司纪委、审计部、财务部联合调查，相关事实已核查属实。为严肃纪律、强化警示，现将有关情况通报如下：

一、事件背景与制度要求

货款管理是公司资金安全的核心环节，也是保障业务健康运行的关键防线。公司《销售业务管理办法（2022修订版）》（以下简称《办法》）第三章明确规定：“业务员须在客户回款后24小时内将资金存入公司指定账户，严禁截留、挪用或延迟入账；月度终了3个工作日内，须与财务部完成回款对账，确保账实一致；严禁通过伪造客户签字、篡改对账单等方式掩盖资金异常。”市场三部《部门业务操作细则》进一步补充要求：“业务员需每周五17:00前提交《周回款明细表》，部门主管须于次周一10:00前完成审核并同步财务部。”

张某某自2019年5月入职以来，长期负责区域内建材经销商、五金贸易商等中小客户的开发与维护，熟悉公司货款管理全流程。其作为从业5年的“老业务”，本应严格遵守制度规范，却因纪律意识淡薄、侥幸心理作祟，逐步突破底线，最终酿成违规事实。

二、违规事实核查情况

经调取银行流水、客户对账单、业务系统记录，结合12家涉事客户的书面说明及谈话笔录，张某某违规行为主要涉及以下三方面：

（一）截留挪用货款，累计金额达47.6万元

2023年3月，张某某负责的客户A（XX建材经营部）支付首笔订单货款8.2万元（合同编号：XS。按制度要求，该笔资金应于3月18日前入账，但张某某以“客户要求延迟开票”为由，将资金转入其个人银行卡（尾号：6789），用于偿还个人房贷。此后，其尝到“甜头”，逐步扩大违规范围：2023年5月至2024年1月，先后以“客户临时调货需垫资”“汇票未到期”等借口，截留客户B（XX五金商行）、客户C（XX装饰材料厂）等8家客户的回款共计12笔，金额从2.3万元至7.8万元不等，累计47.6万元。其中21.2万元用于个人消费（含子女学费、家庭装修），15.4万元转入股票账户，剩余11万元用于填补前期挪用资金的“窟窿”。

（二）伪造凭证掩盖违规，持续时间长达11个月

为防止东窗事发，张某某通过三种方式掩盖资金缺口：一是伪造客户签字。2023年6月，财务部要求核对客户B的3.5万元回款，张某某私刻“XX五金商行财务专用章”，在虚假对账单上加盖后提交，谎称“客户已确认”；二是篡改系统数据。利用业务员账号权限，将客户C的实际回款时间（2023年8月10日）修改为“2023年9月25日”，并删除原始转账记录；三是虚构“未达账项”。2023年12月月度对账时，面对财务部质疑的12.7万元差额，张某某编造“客户通过第三方支付平台转账，系统延迟到账”的理由，直至2024年1月审计组实地走访客户才真相大白。

（三）部门监管失职，纵容违规行为滋生

经调查，市场三部主管王某某（工号：对张某某的异常行为长期失察。其一，未按《部门业务操作细则》要求审核《周回款明细表》，2023年3月至12月的43份报表中，仅抽查5份，且未对“客户延迟回款”“未达账项”等异常备注进行跟进；其二，对张某某频繁申请“个人垫资”“代客户付款”等非常规操作未保持警惕，2023年累计审批相关申请17次，涉及金额28.9万元，未要求提供任何客户书面说明；其三，2023年9月，客户B负责人曾致电王某某，提及“3月的货款已打给张某某，但贵司未开票”，王某某仅口头提醒张某某“尽快处理”，未进一步核查资金流向。

三、处理决定

依据《办法》第七章“违规责任追究”第四十二条：“截留、挪用货款累计超过5万元或持续时间超过3个月的，视为严重违规，公司可解除劳动合同并追究经济赔偿；涉及伪造凭证的，追加纪律处分；相关管理人员因监管失职导致后果的，按责任大小连带处罚”，以及《员工手册》第10.3条“员工严重违反公司规章制度的，用人单位有权立即解除劳动关系”之规定，经公司总经理办公会2024年2月20日审议，决定如下：

1.对张某某的处理：

（1）解除劳动合同，自2024年2月25日起执行；

（2）限30日内全额退还挪用资金47.6万元及利息（按同期银行贷款利率计算，截至2024年2月20日为1.2万元），若逾期未退，公司将依法向法院提起诉讼；

（3）纳入公司“黑名单”，终身禁止录用；

（4）通报全行业关联企业，提示用人风险。

2.对相关管理人员的处理：

（1）市场三部主管王某某，因监管失职，给予记大过处分