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2025年医院财务部工作总结及2026年工作计划

2025年，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧密围绕“降本增效、精准管控、业财融合”核心目标，以预算管理为抓手，以成本控制为重点，以信息化建设为支撑，全面提升财务服务与管理效能，为医院高质量发展提供了坚实的资金保障和决策支持。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年主要工作成果

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度严格落实“全口径、全流程、全员参与”的全面预算管理要求，通过“两上两下”编制流程，结合医院战略规划与科室业务需求，将医疗业务、基建项目、设备采购、人员成本等32类经济活动全部纳入预算体系。预算编制阶段引入零基预算法，对非刚性支出重新评估必要性，压缩低效项目预算18项，涉及金额2300万元；针对重点学科建设、急诊能力提升等7个战略项目，单独设立专项预算池，保障资源倾斜。全年预算执行率达98.6%，较上年提高1.2个百分点，其中医疗业务类预算执行率99.2%，设备采购类因部分进口设备交货延迟调整预算2次，调整幅度控制在3%以内。通过月度预算执行分析会，对执行进度低于70%的12个科室下发预警通知，联合运营管理部制定整改措施，确保资金使用与业务目标高度匹配。

（二）成本管控精细化，运营质效持续优化

以“控增量、降存量、提效益”为导向，构建“三级成本管控体系”：一级管控为院级层面，统筹药品、耗材、能耗等大宗成本；二级管控为科室层面，将成本指标与绩效考核直接挂钩；三级管控为项目层面，对单病种、手术项目开展成本效益分析。具体措施包括：

1.耗材管理：全面推行SPD（供应链管理）模式，实现高值耗材“扫码入库-使用追溯-结算对账”全流程闭环管理，全年耗材占比从28.3%降至25.7%，节约成本1200万元；针对骨科、心内科等高耗材科室，制定“单病例耗材限额标准”，例如下肢关节置换术耗材成本较上年下降18%。

2.药品管理：配合药学部推进“阳光采购”与“国谈药品落地”，通过集中带量采购节约药品成本850万元；建立“重点监控药品动态清单”，对使用量前20位的药品开展处方点评，不合理用药占比从5.2%降至2.1%。

3.能耗管理：升级智能水电监测系统，实现各楼宇、各科室能耗数据实时采集与分析，通过错峰用电、设备节能改造等措施，全年水电成本较上年下降8%，其中空调系统节能改造项目年节约电费150万元。

4.全成本核算：完成从科室成本到项目成本、病种成本的深化拓展，累计核算200个核心病种成本，形成《DRG/DIP成本分析报告》，为医保谈判、临床路径优化提供数据支撑。例如，急性心肌梗死（DRG组ADRG-BH1）单病例成本较上年下降12%，医保结余率提升至18%。

（三）资金运营高效化，财务风险有效防控

坚持“安全性、流动性、收益性”平衡原则，优化资金管理流程：

1.现金流管理：建立“周预测-月平衡-季调度”的现金流预测模型，结合门诊量、住院结算周期、医保回款进度等变量，全年现金流预测准确率达95%以上，未出现资金链断裂风险。

2.闲置资金增值：在保障日常运营资金需求的前提下，将阶段性闲置资金用于银行结构性存款及国债逆回购，全年实现理财收益680万元，较上年增加120万元。

3.债权债务管理：加强医保应收账款清收，与医保部门建立“预结算+定期对账”机制，医保回款周期从60天缩短至45天，年末医保应收款余额较年初下降20%；规范应付账款管理，对供应商分级分类，在维持良好合作关系的前提下，将平均付款周期延长至45天（信用期内），释放流动资金2000万元。

4.财务风险防控：修订《财务内控制度》，新增“三重一大”经济事项集体决策、关键岗位轮岗等12项细则；通过财务系统设置23个风险预警指标（如库存现金超限额、大额支出无审批等），全年触发预警17次，均在24小时内完成核查整改，未发生重大财务风险事件。

（四）财务信息化深化，服务效能大幅提升

以“业财一体化”为目标，完成财务系统与HIS、HRP、OA等系统的深度对接，实现数据“一次录入、多方共享”：

1.智能审核系统：上线基于规则引擎的费用报销智能审核模块，自动校验发票真伪、审批流程、预算额度等18项要素，审核效率提升60%，人工审核错误率从1.2%降至0.3%以下。

2.电子票据全覆盖：完成门诊、住院电子票据全流程改造，票据开具率达99%，患者通过微信、支付宝可实时获取票据，全年减少纸质票据使用200万张，节约成本30万元。

3.财务数据驾驶舱：开发“运营管理驾驶舱”，整合收入结构、成本占比、资金周转等40个核心指标，通过可视化图表实时展示，为管理层提供“一站式”决策支持。例如，通过驾驶舱发现急诊日间收入占