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2025年医院财务部工作总结及计划

2025年，在医院党委的统筹领导下，财务部紧密围绕“提质增效、业财融合、风险可控”核心目标，以全面预算管理为牵引，以成本精细化管控为抓手，以资金安全高效运作为保障，深度参与医院运营决策，全力支撑医疗、教学、科研等核心业务发展。全年部门累计处理各类经济业务32.6万笔，完成预算编制调整17次，开展成本分析28场次，推动业财协同项目12项，实现年度总收入28.7亿元（同比增长8.2%），总支出25.1亿元（同比增长6.5%），收支结余率12.5%（较上年提升1.3个百分点），资产负债率控制在32%（低于行业均值15个百分点），各项财务指标运行稳健，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。

一、2025年重点工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

全年严格落实“零基预算+弹性调整”机制，突破传统增量预算限制，以科室业务量、床日数、手术台次等12项关键指标为基准，结合DRG/DIP支付改革、医疗服务价格调整等政策变化，重新核定各科室基础运行成本。通过“三上三下”编制流程，将56个临床、医技科室的预算细化至236个项目，其中人员经费、设备购置、学科建设等核心支出占比提升至68%（较上年提高5个百分点）。建立“月度监控+季度分析+年度考核”动态管理体系，依托业财一体化平台实时抓取预算执行数据，对执行率低于序时进度10%的科室发送预警提示，全年累计触发预警43次，推动12个科室调整支出结构，最终年度预算整体执行率达98.7%（较上年提高2.1个百分点）。特别在科研经费管理中，针对15项国家级、省级重点课题单独设立预算池，实行“进度-绩效”双挂钩机制，确保科研投入与成果产出匹配，全年科研经费执行率达95%，较上年提升8个百分点。

（二）成本管控精细化，运营质效持续优化

以“全成本核算+单病种成本分析”为突破口，全面覆盖医疗、管理、科研、教学四类成本，将成本核算单元从科室级下沉至诊疗项目级，完成238个核心病种成本测算。针对耗材占比偏高问题（全年耗材支出占医疗支出28%），联合设备科、医保科推行“SPD+智能柜”管理模式，对高值耗材实行“扫码溯源-使用登记-消耗结算”全流程闭环管控，全年高值耗材损耗率从2.3%降至0.8%，节约成本约1200万元。在能耗管理方面，引入能源管理系统，对全院26栋建筑的水、电、气消耗实施分时段监测，针对性开展空调系统变频改造、LED照明替换等节能项目，全年水电费支出同比下降11%（节约450万元）。同时，建立成本效益评价体系，将门诊次均成本、住院床日成本、百元医疗收入耗材消耗等8项指标纳入科室绩效考核，推动临床科室主动优化诊疗路径，全年门诊次均成本同比下降3.5%，住院床日成本下降4.2%。

（三）资金运营高效化，财务风险可控可防

强化资金统筹调度，建立“资金池+动态预警”管理机制，将医保回款、医疗收入、财政拨款等7类资金纳入统一管理，通过预测模型精准测算未来3个月资金需求，合理安排定期存款、协定存款等理财工具，全年闲置资金收益率达2.8%（较活期存款提升1.5个百分点），实现理财收益1800万元。针对医保回款周期长问题（平均回款天数从60天延长至75天），成立医保回款专项小组，优化医保结算清单填写规范，加强与医保部门数据对接，全年医保回款率达97%（较上年提高3个百分点），缩短回款周期15天，释放资金约1.2亿元。严格把控负债规模，通过“自有资金+低息贷款”组合模式推进外科大楼二期建设，全年新增贷款2亿元（利率3.2%），综合融资成本较上年下降0.5个百分点。同时，完善风险防控体系，全年开展内部审计8次，重点检查医保资金使用、招标采购、合同管理等关键环节，发现并整改问题19项，修订《医院财务内控制度》《合同管理办法》等制度5项，确保资金安全零事故。

（四）业财融合深度化，决策支撑作用凸显

组建“财务-临床-管理”跨部门团队，深度参与医院运营决策。在设备采购方面，对拟购置的16台大型医疗设备（总预算1.2亿元）开展投入产出分析，通过测算设备使用效率、检查项目定价、医保支付标准等因素，提出“暂缓采购3台非急需设备、分批购置2台核心设备”建议，节约资金4500万元。在学科建设方面，针对肿瘤、心血管等重点学科，建立“成本-收入-绩效”三维分析模型，梳理出5项高成本低效益诊疗项目，推动科室调整临床路径，全年重点学科收入同比增长15%，成本率下降2个百分点。在DRG/DIP支付改革中，联合医保科分析180个病种的盈亏情况，对12个亏损病种提出“优化检查项目、缩短平均住院日”等建议，相关科室平均住院日从8.2天降至7.5天，单病种亏损额减少30%。此外，为临床科室提供定制化财务分析报告24份，涵盖收入结构、成本构成、医保结算等核心内容，帮助科室精准掌