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2025年两不一欠清查自查报告

根据上级关于开展“两不一欠”专项清查工作的统一部署，我单位（注：此处为虚构主体，实际应用中需替换为具体单位名称）严格对照“合同履约不规范、财务监管不到位、历史欠账未清零”三大重点领域，成立由主要领导任组长的专项清查领导小组，制定《“两不一欠”清查工作实施方案》，明确“全面起底、分类处置、标本兼治”工作原则，于2025年3月至6月组织精干力量对2020年以来的合同管理、资金使用、债权债务等开展拉网式自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次清查覆盖全系统12个基层单位、37个村（社区）集体组织，重点围绕三大领域建立“1+3”工作机制（1个领导小组统筹，3个专项工作组分别负责合同、财务、欠账核查）。通过“台账比对+实地核查+群众访谈”相结合的方式，调取合同档案823份、财务凭证1.2万册、债权债务台账56本，走访企业、农户等相关主体217户，发放调查问卷350份，收集问题线索49条。同步建立“一问题一档案”动态管理机制，实行整改销号制，确保底数清、问题准、责任明。

二、自查发现的主要问题

（一）合同履约不规范问题突出

1.合同签订程序缺失。抽查2021年至2023年集体资源出租合同126份，发现17份合同未履行民主决策程序（占比13.5%），其中A村2022年将30亩集体林地出租给某种植户，仅由时任村主任口头协商后直接签约，未召开村民代表会议，导致部分村民质疑租金标准（年租金800元/亩，低于市场价15%），引发3起信访投诉。

2.条款约定模糊不清。38份合同存在关键条款表述不严谨问题，占比46.3%。如B村2021年与某合作社签订的50亩土地流转合同，仅约定“租金按年支付”，未明确支付时间节点，截至自查时合作社已拖欠2024年度租金12万元，因无违约条款约束，追讨难度较大；C村集体厂房租赁合同中“维修责任”条款表述为“双方协商解决”，2024年厂房屋顶漏水，承租方以“未明确责任”为由拒绝维修，导致集体资产受损。

3.履约监管流于形式。59份合同未按约定开展履约检查，占比71.8%。D村2020年将集体鱼塘承包给个体经营者，合同约定“每年投放鱼苗不少于5000尾”，但近三年未进行实地核查，2025年4月现场清点发现实际投放量仅2000尾，集体收益变相流失；E村集体林地承包合同要求“禁止改变土地用途”，但2023年承租方擅自开挖池塘，监管人员未及时发现，直至本次清查时才通过卫星影像比对锁定违规事实。

（二）财务监管不到位问题集中

1.收支核算不规范。2022年至2024年财务凭证中，23笔收入未及时入账（涉及金额47.3万元），主要为集体资产处置收入、利息收入等；11笔支出存在“白条入账”现象（涉及金额19.8万元），其中F村2024年支付垃圾清理费3.2万元，仅以收款方手写收条作为凭证，无正规发票及验收记录。

2.公开内容不透明。37个村（社区）中，21个存在财务公开“选择性披露”问题，占比56.8%。G村2024年集体土地补偿款收支明细仅笼统标注“其他支出”，未列明具体用途；H村虽然通过村务公开栏公示，但更新周期长达3个月，且未同步至村级微信公众号，经问卷调查统计，仅18%的村民能完整知晓上季度集体收支情况。

3.资金使用效益低。2023年专项扶持资金300万元用于建设村级光伏电站，因前期调研不充分，其中2个站点选址光照不足，年发电量仅达预期的65%，导致年收益减少12万元；2024年集体闲置资金50万元存放于活期账户，未按规定进行合规理财，年利息损失约1.5万元。

（三）历史欠账清零进展缓慢

1.债权清收难度大。截至2025年3月底，全系统账面应收款余额127.6万元，其中超过3年未收回的占比62%。I村2019年借给某企业的20万元周转金，因企业经营困难已破产清算，仅收回3万元，剩余17万元存在坏账风险；J村2020年村民张某拖欠集体土地承包费8万元，经多次上门催缴，张某以“家庭困难”为由拖延，因缺乏有效制约手段，清收工作陷入僵局。

2.资产占用未收回。集体资产被长期无偿占用问题涉及4处，总面积1200平方米。K村老村部房屋自2018年村部搬迁后，被村民李某占用作为仓库，未签订任何协议，未缴纳使用费；L村集体林地20亩被邻村王某开垦种植果树，因权属证明缺失，多次协商未果，目前仍处于争议状态。

3.债务化解无进展。全系统账面应付款余额89.4万元，其中2020年前形成的债务45万元（占比50.3%）。M村2017年因修建村道欠款15万元，因村集体收入薄弱（年经营性收入仅8万元），且无资产可变现，债务化解方案尚未落实；N村2019年欠付工程队的20万元工程款，因合同纠纷（工程队未按约定完成验收），双方互提诉求，债