报销流程培训.docx

财务报销流程培训

Financialreimbursementprocesstraining

前言

在日常工作中

在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。

1

CONTENTS

费用报销原则

费用报销四大流程

填写报销凭证规范

报销凭证票据粘贴方法

01费用报销原则

费用报销原则

费用报销原则

1.公司的费用支出按照先事前审批，后报销。

2.报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使用与实际业务无关的发票。

3.报销单必须按公司规定的程序进行审核签字流程。跟该报销有关的资料文件，须附报销单后面。

常见费用报销

差旅费

用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打印出来制作成胶片以

业务招待费

用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打印出来制作成胶片以

培训、会议费用、党群及工会活动

用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打印出来制作成胶片以

02费用报销四大流程

费用报销四大原则

先审批后支出原则即时清结原则手续完整原则

先审批后支出原则

即时清结原则

手续完整原则

费用报销四大原则

让我们来看看这几个原则分别是什么意思？

先审批后支付原则

凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。

谁批准谁负责原则

谁批准谁负责原则

审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。

即时清结原则

凡借用公款者，前账不清、后款不借。

手续完整原则

报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。

03填写报销凭证规范

报销凭证填写规范1、费用报销单

u除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》

u若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；

u如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据。

u单据及附件张数填写票据的总数量。

报销凭证填写规范1、费用报销单

u金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100

元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据

前加人民币符号“￥”,如合计金额为100元，填写为￥100.00。

u金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或?,大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹贰叁肆伍陆柒捌玖零

u原借款：如有借支请填写。

u应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。

报销凭证填写规范1、费用报销单

报粘贴票据性质分类汇总分行填

报粘贴票据性质分类汇总分行填写

餐饮费加油费

65.402000.00

用便签纸填写实际内容

用便签纸填写实际内容，然后粘贴在备注栏：额度，奖金，提成，补贴，替代票或其它需注明情况等

必需填写??捌

必需填写

??捌柒陆伍肆零

8765.402000.004000.00

8765.40

部门主管部门经理

部门总监

副总经理

总经理

综合管理部

综合管理部2019123105

正楷签字正楷签字正楷签字

报销凭证填写规范2、付款申请书

填写要求基本上和费用报销单一致，

单据及附件张数填写附件的总数量。

需注意的是“收款单位”必须为全

称，“账号”与“开户行”要如实

填写，如**银行**支行等。

付款原因：应填写清楚，不能过于简单，

所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。

所有付款项目必须附有对应的原

始合同复印件