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2025年乡镇卫生院财务科工作总结

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保基本、强基层、促健康”的工作主线，以规范财务管理为基础，以服务业务发展为核心，以风险防控为重点，全面落实《政府会计制度》及基层医疗卫生机构财务管理制度要求，全年财务运行总体平稳有序，为卫生院各项业务高质量发展提供了坚实的资金保障和决策支持。现将全年工作情况总结如下：

一、预算管理精准化，资源配置效能显著提升

预算编制是财务工作的“先手棋”。年初，财务科坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”原则，结合上年度实际收支、本年度业务规划（如基本公共卫生服务扩面、家庭医生签约提质、中医馆设备升级等重点任务）及上级补助政策变化，联合医务科、公卫科、后勤科等12个业务科室开展三轮预算需求调研，逐项细化人员经费、药品耗材、设备购置、公卫服务等23类支出项目，剔除低效重复预算17项，调增急救设备维修、村医培训等必要支出8项，最终形成覆盖全年的“业务-资金”联动预算方案。

预算执行中，建立“月度监控、季度分析、动态调整”机制：通过财务系统设置预算预警阈值（如单项支出超预算80%时自动提示），每月生成《预算执行进度表》发送至各科室负责人；每季度召开预算执行分析会，重点跟踪公卫项目经费（占年度预算32%）、设备采购专项（占18%）等大额资金使用情况，针对上半年出现的“村卫生室信息化设备采购进度滞后”问题，及时协调信息科调整采购计划，确保三季度末完成90%支付；全年预算调整仅涉及2个项目，调整金额占总预算0.8%，保持了预算刚性。

全年预算执行率达98.6%，其中基本支出执行率99.2%（人员经费100%、公用经费97.8%），项目支出执行率97.1%（公卫服务项目98.5%、设备购置95.3%），较上年提升1.2个百分点。预算资金与业务需求的匹配度进一步提高，特别是公卫服务经费中“65岁以上老人健康管理”“0-6岁儿童健康管理”等核心项目资金到位及时，支撑全年完成老年人健康体检8200人次、儿童健康管理11500人次，均超额完成年度目标。

二、收支管理规范化，资金运行质效持续优化

收入管理方面，严格落实“收支两条线”，建立“医疗收入-公卫收入-其他收入”分类台账，动态跟踪资金到账情况。针对医疗收入，重点加强医保结算管理：配合医保科梳理DRG/DIP支付政策，优化门诊、住院收费项目编码准确性，全年医保结算准确率99.9%，较上年提升0.3个百分点；建立医保回款专项台账，指定专人对接医保经办机构，全年医保基金回款1865万元，回款周期从60天缩短至45天，较上年减少15天，有效缓解了资金压力。公卫收入方面，及时跟进中央、省级转移支付及地方配套资金下达情况，全年到位公卫补助资金1230万元（中央70%、省级20%、地方10%），其中地方配套到位率95%（较上年提升3个百分点），保障了公卫服务项目的顺利实施。其他收入中，房租、利息等非经常性收入全部纳入预算管理，全年实现32万元，较上年增加5万元（主要为闲置房屋出租收入）。

支出管理方面，严格执行“三重一大”决策制度，5万元以上支出须经院务会审批，10万元以上须报上级主管部门备案。全年累计审批支出2987万元，其中人员经费1210万元（占40.5%，较上年增加8%，主要用于村医待遇提升）、药品耗材985万元（占32.9%，较上年下降5%，得益于集中采购降价）、设备购置350万元（占11.7%，重点支持中医馆、急救室设备更新）、公卫服务322万元（占10.8%）、其他支出120万元（占4.0%）。在保障重点支出的同时，严控非必要开支：“三公”经费支出12万元，较上年下降12%；会议费、培训费支出35万元，较上年下降8%；通过规范差旅审批流程，差旅费支出28万元，较上年下降10%。

三、成本控制精细化，运营效益稳步增强

以全成本核算为抓手，推动成本管理从“粗放型”向“精准型”转变。年初，财务科联合医务科、后勤科完成科室成本核算单元划分（共21个核算单元，包括临床科室8个、公卫科室5个、行政后勤8个），制定《科室成本分摊方案》，将人员、水电、设备折旧等间接成本按“谁受益、谁承担”原则分摊至各业务科室。通过成本核算发现：中医馆单位诊疗成本较上年下降12%（主要因中药集中采购降价），但康复科设备折旧成本占比达35%（高于全院平均28%），随即提出“优化设备使用排班、提高日均诊疗人次”的改进建议，下半年康复科日均诊疗量从25人次提升至32人次，单位成本下降9%。

药品耗材成本控制成效显著。严格执行国家及省际联盟集中带量采购政策，全年采购中选药品127种、耗材35类，药品平均降价42%、耗材平均降价58%，累计节约采购资金215万元。建立药品“零库存”管理模式，与配送企业签订“按需配