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XX单位公务卡管理制度实施细则

总则

为进一步加强XX单位财务管理，规范公务支出行为，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，根据国家有关财务规章制度和公务卡管理的相关规定，结合本单位实际情况，制定本公务卡管理制度实施细则。

本细则所称公务卡，是指XX单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡以单位在职职工个人名义开设，实行“一人一卡”实名制管理。

公务卡的结算范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。凡具备刷卡条件的公务支出项目，应使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。

公务卡的申办与管理

公务卡的申办

1.新入职员工在办理入职手续后，由财务部门统一组织办理公务卡。员工需填写《公务卡申请表》，连同本人有效身份证件复印件一并提交至财务部门。

2.财务部门对员工提交的申请资料进行审核，审核无误后，将申请资料报送至发卡银行。

3.发卡银行按照规定程序对员工的申请进行审批，审批通过后为员工办理公务卡，并将公务卡寄送至员工本人。

4.员工收到公务卡后，应按照发卡银行的要求进行激活，并及时将公务卡卡号告知财务部门。

公务卡的使用与保管

1.公务卡仅限本人使用，不得转借他人。持卡人应妥善保管公务卡及密码，如因保管不善导致公务卡被盗刷或密码泄露，持卡人应承担相应的责任。

2.持卡人在使用公务卡进行公务支出时，应确保交易真实、合规，并取得合法有效的发票和刷卡凭证。刷卡凭证应注明交易日期、交易金额、交易地点等信息。

3.持卡人应及时关注公务卡的还款日期，避免因逾期还款产生滞纳金和利息。如因特殊情况无法按时还款，持卡人应及时向财务部门说明情况，并申请延期还款。

4.公务卡遗失或被盗，持卡人应立即向发卡银行挂失，并及时通知财务部门。挂失后，持卡人应按照发卡银行的要求补办新卡，并将新卡卡号告知财务部门。

公务卡的注销

1.员工离职或退休时，应及时办理公务卡注销手续。持卡人应在还清公务卡欠款后，填写《公务卡注销申请表》，并将申请表和公务卡一并交至财务部门。

2.财务部门对持卡人提交的申请资料进行审核，审核无误后，将申请资料报送至发卡银行。

3.发卡银行按照规定程序对持卡人的申请进行审批，审批通过后为持卡人办理公务卡注销手续。

公务卡的结算与报销

公务卡结算范围

1.办公费：包括购买办公用品、办公设备耗材等费用。

2.印刷费：包括印刷文件、资料等费用。

3.咨询费：包括支付咨询机构或专家的咨询费用。

4.手续费：包括银行手续费、电子汇划费等费用。

5.水电费：包括单位用水、用电等费用。

6.邮电费：包括邮寄费、电话费、网络费等费用。

7.物业管理费：包括单位物业管理、保洁等费用。

8.差旅费：包括住宿费、交通费、伙食补助费等费用。

9.维修（护）费：包括设备维修、房屋修缮等费用。

10.租赁费：包括租赁办公用房、设备等费用。

11.会议费：包括会议场地租赁、会议资料印刷等费用。

12.培训费：包括培训课程费用、培训资料印刷等费用。

13.公务接待费：包括接待来访人员的餐费、住宿费等费用。

14.专用材料费：包括购买专用材料、试剂等费用。

15.公务用车运行维护费：包括燃油费、修理费、保险费等费用。

16.其他交通费用：包括市内交通费、租车费等费用。

公务卡结算流程

1.持卡人在进行公务支出时，应优先使用公务卡结算。如因特殊情况无法使用公务卡结算，需经单位领导批准后，方可使用现金结算。

2.持卡人在使用公务卡结算后，应及时取得合法有效的发票和刷卡凭证，并在发票和刷卡凭证上注明公务卡卡号、交易日期、交易金额等信息。

3.持卡人应在公务支出发生后[X]个工作日内，将发票、刷卡凭证和相关审批单据一并提交至财务部门进行报销。

4.财务部门对持卡人提交的报销单据进行审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、合规性，刷卡凭证的完整性，审批单据的有效性等。如发现报销单据存在问题，财务部门应及时通知持卡人进行补充或更正。

5.审核通过后，财务部门按照规定程序将报销款项直接打入持卡人的公务卡账户。

公务卡报销要求

1.持卡人应确保报销单据的真实性、合法性、合规性。如发现持卡人存在虚报、冒领等违规行为，将按照有关规定进行处理。

2.报销单据应按照规定格式填写，内容完整、清晰。发票和刷卡凭证应与报销单据一一对应，不得涂改、伪造。

3.报销单据应按照规定程序进行审批，未经审批的报销单据不予报销。审批流程包括部门负责人审核、财务部门审核、单位领导审批等环节。

4.持卡人应及时关注公务卡的还款情况，确保报销款项及时到账。如因报销不及时导致逾期还款，持卡人应承担相应的责任。

财务部门的职责

公务卡的管理

1.负责制定本单位公务卡管理制度实施细则，并组织