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中学学生社团活动经费使用规范制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等相关国家法律法规，参照行业内关于预算管理、内部控制的标准，结合企业内部加强财务规范性、防控资金使用风险的实际需求，制定本规范。制度旨在明确中学学生社团活动经费使用的管理标准、责任主体及操作流程，确保经费使用的合规性、安全性与效益性，防范财务风险与廉政风险，促进社团活动健康有序开展。

第二条本制度适用于企业内部所有参与中学学生社团活动经费管理的部门、下属单位及全体员工，覆盖经费预算编制、审批拨付、使用监督、决算审计等全流程管理活动。具体适用场景包括但不限于社团活动经费的申请、采购、报销、闲置资金处置等业务场景。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）社团活动专项管理：指企业为规范中学学生社团活动经费的使用，通过制度设计、流程管控、风险防控等手段，实现经费从预算到执行的闭环管理，确保资金使用的合法合规与高效利用。

（二）专项风险：指因社团活动经费管理不善可能引发的经济风险、法律风险及声誉风险，包括但不限于预算超支、资金挪用、供应商欺诈、报销违规等情形。

（三）合规管理：指社团活动经费管理活动严格遵守国家法律法规、企业内部制度及业务场景要求，确保资金使用目的明确、流程规范、审批完整、记录清晰。

第四条社团活动经费使用遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保所有经费使用活动纳入制度管理范畴，不留监管空白。

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位的管理职责，实现责任可追溯。

（三）风险导向原则：聚焦资金使用中的重点风险环节，实施差异化管控。

（四）持续改进原则：定期评估制度有效性，优化管理流程与措施。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对社团活动经费使用管理负总责，承担第一责任人职责；分管领导对专项管理工作负直接责任，负责决策审批、资源协调及重大风险处置。

第六条设立社团活动经费管理专项领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导及财务、审计、内控、教育等相关部门负责人组成。领导小组主要履行统筹协调、决策审批、监督评价等职能，每季度召开会议审议经费使用情况及制度执行情况。

第七条明确三类主体职责分工：

（一）牵头部门（财务部）：负责统筹社团活动经费管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯，牵头组织年度预算编制与决算审核。

（二）专责部门（审计部）：负责经费使用的业务合规审核、流程优化、风险处置，对重大支出开展专项审计，出具审查意见。

（三）业务部门/下属单位（教育事业部、各中学）：落实经费使用要求，开展日常风险防控，确保活动内容与经费用途匹配，按月报送使用报告。

第八条基层执行岗位（社团活动经办人员）承担以下合规操作责任：

（一）履行岗位合规承诺，熟知并遵守经费使用流程。

（二）严格审核支出真实性、合理性，拒绝不合规票据。

（三）及时上报异常情况或潜在风险，配合开展调查。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条预算编制管理：经费预算需基于社团活动计划、历史数据及经费额度编制，实行总额控制、分项核算。预算方案需经业务部门、财务部门、领导小组逐级审核，重大项目预算需报公司决策层审批。

第十条采购管理：社团活动物资采购须遵循“公开、公平、公正”原则，优先选择企业合格供应商名录中的供应商。单项支出超过人民币X元的采购项目，须采用招标或比选方式，并履行合同签订、履约验收程序。禁止向关联方采购或接受不正当利益输送。

第十一条支付审批管理：经费支付需严格按预算执行，单一笔业务支出超过人民币X元的，须经部门负责人、财务部、分管领导三级审批；重大支出需报领导小组决策。严禁超预算支付、无依据支付及非专款支付。

第十二条报销管理：报销凭证须真实完整，包括发票、实物清单、活动记录等，且支出内容与社团活动计划一致。财务部门对报销材料进行合规性、完整性审核，审计部门对大额报销实施抽查复核。

第十三条资金使用监控：建立经费使用动态监控系统，实时跟踪预算执行进度、支出结构及异常波动。每月向领导小组提交监控报告，对超预算、超范围使用等情况及时预警。

第十四条非现金交易管理：严禁以现金形式支付社团活动经费，所有支出通过银行转账方式执行，并保留完整电子凭证。禁止设立“小金库”或账外账。

第十五条闲置资金处置：年度末未使用的经费须及时上缴公司财务，或按领导小组决策用于下一年度活动。闲置资金管理参照公司闲置资金管理办法执行。

第十六条关联交易管理：社团活动经费使用中涉及关联交易的，须履行回避程序，并在采购、服务采购环节进行价格公允性评估，确保不损害企业利益。

第四章专项管理运行机制

第十