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中学学生社团活动经费管理考核制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等国家相关法律法规，参照行业财务管理准则及集团母公司关于内部控制管理的规定制定，旨在规范中学学生社团活动经费管理，强化财务风险防控，提升资源使用效益，促进社团活动健康有序开展。同时，为满足公司内部精细化管理需求，防控专项财务风险，优化业务流程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在中学学生社团活动经费的预算编制、审批执行、使用监管、绩效评价等全流程管理活动，涵盖社团经费的来源、支出、核算、审计等业务场景。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“社团活动经费专项管理”指公司为规范学生社团活动经费管理，通过制度约束、流程控制、风险防控等手段，实现经费使用的合规化、精细化、透明化。

（二）“专项财务风险”指因社团活动经费管理不善可能导致的资金流失、违规使用、审计不通过等风险事件。

（三）“合规管理”指社团活动经费管理必须符合国家法律法规、集团财务制度及本制度规定，确保资金使用合法合规。

第四条社团活动经费专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：经费管理覆盖社团活动的全流程，无死角、无盲区。

（二）责任到人：明确各级管理主体及执行岗位的经费管理职责。

（三）风险导向：重点关注资金使用中的关键风险点，强化防控措施。

（四）持续改进：定期评估经费管理效果，优化制度流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为本单位社团活动经费管理的第一责任人，对经费管理的总体合规性负总责；分管领导为直接责任人，负责经费管理的日常监督与决策审批。

第六条设立社团活动经费专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、学生事务部、审计部等相关部门负责人。领导小组负责统筹经费管理的政策制定、重大事项决策、跨部门协调及监督评价。

第七条各部门职责划分如下：

（一）牵头部门（财务部）：

1.统筹社团活动经费管理制度建设，定期修订完善。

2.组织开展经费使用风险识别与评估，制定防控措施。

3.负责经费预算编制审核、支出审批监督、绩效评价实施。

4.开展经费管理培训与宣贯，提升全员合规意识。

（二）专责部门（审计部）：

1.负责社团活动经费的合规性审核，监督资金使用流程。

2.优化经费管理流程，提出流程改进建议。

3.处置经费管理中的重大风险事件，出具风险处置报告。

（三）业务部门/下属单位（学生事务部、社团指导教师等）：

1.落实经费管理要求，开展社团活动预算编制。

2.严格执行经费审批程序，确保支出合规合法。

3.做好经费使用记录，配合财务部完成绩效评价。

第八条基层执行岗位（社团负责人、财务助理等）的合规操作责任：

（一）严格遵守经费使用流程，不得违规操作。

（二）及时上报经费使用异常情况，履行风险上报义务。

（三）签署岗位合规承诺书，确保经手资金真实、合法。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条预算编制环节：

（一）合规标准：社团活动预算需基于活动计划，明确经费需求、来源及支出结构，经指导教师审核、学生事务部复核后报财务部审批。

（二）禁止行为：严禁虚列支出、超预算使用经费。

（三）风险防控：重点关注预算编制的合理性，防止资金闲置或不足。

第十条采购执行环节：

（一）合规标准：社团活动物资采购需遵循公司采购制度，通过比价或招标方式选择供应商，签订合规合同，并经财务部审核。

（二）禁止行为：严禁关联交易、以次充好或违规转包。

（三）风险防控：加强供应商尽职调查，防范采购领域的财务风险。

第十一条支出审批环节：

（一）合规标准：单笔支出需经社团指导教师、学生事务部负责人双重审核，金额较大的支出需报财务部审批。支出凭证需完整合规，包括发票、明细清单等。

（二）禁止行为：严禁虚开发票、套取资金。

（三）风险防控：严格审批权限，防止超额支出或不当使用。

第十二条资金支付环节：

（一）合规标准：资金支付需通过公司银行账户统一办理，严禁现金支付。支付方式需符合财务制度规定，确保资金流向清晰。

（二）禁止行为：严禁违规挪用、侵占社团经费。

（三）风险防控：加强支付监控，防止资金流失。

第十三条资金核算环节：

（一）合规标准：社团活动经费纳入单位统一会计核算体系，设置独立账簿，定期出具经费使用报告。

（二）禁止行为：严禁账外设账、隐匿支出。

（三）风险防控：强化财务对账，确保账实相符。

第十四条审计监督环节：

（一）合规标