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医院财务人员2025年工作总结及下一年工作计划

2025年是医院推进高质量发展的关键一年，也是财务工作从核算型向管理型转型的重要节点。作为财务部门核心成员，全年围绕“精准核算、精细管理、精益服务”主线，深度参与医院运营决策，在预算管控、成本优化、业财融合、风险防控等方面取得阶段性成效，现从主要工作完成情况、存在问题及2026年重点计划三方面总结如下：

一、2025年主要工作完成情况

（一）预算管理：从“刚性约束”向“动态赋能”升级

全年以“零基预算+滚动调整”为抓手，推动预算编制与战略目标、业务需求深度匹配。年初联合医务、设备、药剂等部门开展3轮预算需求调研，梳理2025年重点任务12项（含新建门诊楼设备采购、DRG支付方式改革应对、互联网医院扩容等），剔除低效重复项目7个，压减非必要开支420万元。预算执行中建立“双监控”机制：一是按月生成《预算执行进度预警表》，对执行率低于序时进度10%的23个科室发送提示函，约谈责任人5次；二是按季度开展预算偏差分析，针对检验试剂采购超支问题，协同采购部门优化供应商准入标准，下半年试剂采购单价平均下降8%，全年预算执行率达97.6%（较2024年提升2.1个百分点）。特别在新建门诊楼项目中，通过前置参与设备选型论证，将原预算1800万元压减至1560万元，同时预留200万元应急资金应对施工变更，确保项目进度与资金安全双达标。

（二）成本管控：从“单点降本”向“全链优化”延伸

以DRG/DIP支付改革为契机，构建“科室-项目-病种”三级成本核算体系。全年完成68个临床科室全成本分摊，细化到1200项医疗服务项目、200个核心病种成本数据。针对耗材占比偏高问题（2025年上半年耗材占医疗收入28.3%），推动SPD（供应链管理）系统全覆盖，实现高值耗材“扫码入库-使用追溯-成本直计”闭环管理，下半年耗材占比降至25.7%，节约成本约1200万元。在药品成本管控中，配合药学部开展“重点监控药品专项治理”，通过动态调整采购目录、加强处方审核，全年药品费用同比下降5.2%，但药占比仍高于三级医院平均水平0.8个百分点，需持续优化。此外，创新开展“水电能耗精益管理”，对6栋主体建筑安装智能计量表，分析发现门诊楼空调能耗占比达41%，通过错峰开启、分区控温等措施，下半年水电支出较上半年减少180万元，单位面积能耗下降12%。

（三）业财融合：从“数据提供”向“决策支持”深化

全年参与业务部门会议42次，重点在设备采购、学科建设、运营模式创新等领域提供财务建议。例如：在骨科申请采购3D打印设备（预算800万元）时，通过测算设备使用率（预计日均3台手术）、耗材成本（每台手术耗材1.2万元）及DRG收费标准（单病例结算价4.5万元），提出“先租赁试点（月租金15万元），待使用率稳定后再购置”的方案，为医院节省初期投入600万元；在互联网医院运营中，针对“线上问诊-药品配送”流程，梳理收入确认时点、配送成本分摊规则，设计“次均问诊收入-配送成本率”考核指标，推动线上业务毛利率从18%提升至25%。此外，每月编制《科室运营分析报告》，重点关注CMI值（病例组合指数）、药耗占比、床日成本等核心指标，为3个亏损科室制定“调整病种结构+控制可变成本”改进方案，其中呼吸科通过增加高难度病例（CMI从1.12提升至1.35）、降低耗材占比（从31%降至27%），三季度实现扭亏为盈，净利润达120万元。

（四）资金管理：从“安全保障”向“效益提升”拓展

全年资金集中度保持100%，通过优化资金收支节奏，日均闲置资金从2024年的3500万元降至2800万元。建立“周预测-月平衡-季规划”现金流管理机制，全年现金流预测准确率达92%（较2024年提升5个百分点），成功规避2次因医保回款延迟导致的短期支付风险。在资金增值方面，利用闲置资金购买结构性存款，全年获得利息收入260万元（较2024年增加80万元）。融资管理中，抓住利率下行窗口，将1笔3年期贷款（金额5000万元）从基准利率上浮10%调整为下浮5%，年节约利息成本125万元。同时，配合医保部门完成DRG预付款清算，全年收到预付资金1.2亿元，较2024年增加4000万元，有效缓解运营资金压力。

（五）内控建设：从“制度完善”向“执行落地”强化

修订《财务内控制度手册》，新增“互联网医院财务结算”“科研经费间接费用管理”等6项制度，优化报销审批、票据管理等12项流程。全年开展内控专项检查4次，重点关注门诊收费、住院结算、物资采购等高风险环节，发现问题17项（如收费员备用金超限、部分采购合同未约定付款条款），均已完成整改并建立长效机制。在财务信息化方面，推动HIS系统与财务系统深度对接，实现门诊收入、住院押金等数据自动对账，对账效率提升70%，差错率从0.03