创业板上市实行的制度.docVIP

创业板上市实行的制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》《上市公司监管办法》等相关国家法律法规，参照中国证监会关于创业板上市公司的信息披露、内控规范及风险防范要求，并结合集团母公司《企业内部控制基本规范》及本公司《风险管理办法》制定。为规范创业板上市相关业务流程，防控系统性与专项性风险，提升公司治理水平，保障公司稳健经营与可持续发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖创业板上市相关的业务场景，包括但不限于：上市前的准备阶段（如财务重组、审计评估、合规整改）、上市后的持续监管（如信息披露、关联交易审批、募集资金管理）及衍生业务（如并购重组、跨境投资等）的全流程管理。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“创业板上市专项管理”指公司围绕创业板上市及后续监管要求，构建的全流程合规管理体系，涵盖业务操作、风险防控、信息披露、内控建设等关键环节。

（二）“专项风险”指在创业板上市过程中及上市后可能引发重大损失或法律纠纷的系统性风险，如财务造假风险、信息披露违规风险、内控失效风险等。

（三）“XX合规”指公司所有业务活动及管理行为均需符合创业板上市规则、行业准则及公司内部制度要求，不存在利益输送或违规操作。

第四条创业板上市专项管理遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，确保所有涉及创业板上市的业务领域均纳入制度管控范围；

（二）“责任到人”原则，明确各层级、各部门的专项管理职责，避免责任真空；

（三）“风险导向”原则，重点关注高发风险领域，优先配置管控资源；

（四）“持续改进”原则，根据法规变化、业务发展动态优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司创业板上市专项管理负总责，对重大风险事件承担最终责任；分管相关业务的领导为直接责任人，负责具体工作的组织协调与监督落实。

第六条设立创业板上市专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、业务运营部、内控部等关键部门负责人。领导小组职责包括：统筹创业板上市专项工作的顶层设计；协调跨部门重大问题；审批专项管理方案；监督整改重大风险事项。

第七条领导小组下设办公室，挂靠在公司内控部，负责日常事务管理，主要职能包括：组织专项制度修订；协调风险排查与应对；汇总管理情况并向领导小组报告。

第八条明确三类主体的专项管理职责：

（一）牵头部门（内控部）：负责统筹创业板上市专项管理制度建设；牵头开展专项风险排查与评估；监督各部门落实整改要求；组织专项培训与合规宣贯。

（二）专责部门（财务部、法务部）：财务部负责上市公司财务报告、资金审批、税务合规等环节的审核；法务部负责关联交易、诉讼风险、合规审查等专项工作。

（三）业务部门/下属单位：落实领导小组及各部门的专项管理要求；开展本领域风险自查；建立风险台账并定期上报；配合完成审计与检查。

第九条各级基层执行岗员工需严格遵守专项管理制度，履行以下义务：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在业务操作中的责任边界；

（二）主动识别并上报业务场景中的潜在风险，包括但不限于异常交易、数据异常、流程违规等；

（三）拒绝执行任何违反创业板上市规则或公司内部制度的行为，并及时向直接上级或领导小组办公室报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第十条财务规范管理。业务操作需符合创业板上市财务披露标准，具体要求包括：

（一）严格执行三大会计准则，确保财务报表真实完整；

（二）重大会计估计、政策变更需经审计委员会审议；

（三）资金审批权限不得突破公司规定，大额资金使用需附可行性报告及风险分析。

第十一条关联交易管控。关联交易需符合创业板上市规则，禁止性行为包括：

（一）未经公允定价的关联交易，严禁利益输送；

（二）非经营性关联资金拆借，严禁以任何形式侵占公司资产；

（三）关联方在招标、采购中存在排他性行为的，需提交独立第三方评估。

第十二条信息披露管理。信息披露需遵循“及时、准确、完整”原则，重点管控环节包括：

（一）定期报告：确保财务数据、经营指标与交易所要求一致，不得延迟或隐瞒；

（二）临时公告：重大事项（如诉讼、重组）需在2小时内披露，内容不得存在误导性陈述；

（三）投资者沟通：高管接待、业绩说明会需提前制定预案，避免过度承诺。

第十三条募集资金管理。募集资金使用需符合招股说明书承诺，禁止性行为包括：

（一）擅自改变募集资金用途，需经股东大会审议且披露变更理由；

（二）闲置资金违规投向高风险领域，严禁未作充分评估即实施；

（三）资