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关于试行金融不良债权核销预查证明制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业破产法》《金融企业不良资产处置管理办法》等行业准则，以及集团母公司关于风险防控与合规管理的要求制定，同时结合企业内部加强金融不良债权管理、防控专项风险、规范业务流程的迫切需求，旨在通过建立预查证明制度，实现对不良债权的早期识别、精准评估与有效处置，防范化解金融风险，提升资产处置效率与合规水平。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工，覆盖金融不良债权从形成、识别、评估、核销申请到最终处置的全流程管理，涉及但不限于信贷审批、风险监控、法律尽职调查、资产处置等业务场景。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司针对金融不良债权形成的全过程管理机制，包括风险识别、预警、处置、核销等环节的系统化管控活动。

（二）“XX风险”是指因不良债权管理不当可能引发的经营风险、法律风险、财务风险等综合性风险，涵盖信用风险、操作风险、合规风险等。

（三）“XX合规”是指不良债权管理活动必须符合国家法律法规、行业监管要求及公司内部规章制度，确保业务行为合法合规。

第四条专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。全面覆盖要求对所有不良债权实施统一管理标准；责任到人强调各层级管理主体的职责落实；风险导向突出重点领域与关键环节的风险防控；持续改进推动管理制度动态优化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为本制度实施的第一责任人，对专项管理工作的总体成效负总责；分管领导为直接责任人，负责组织落实制度执行、监督考核与问题整改。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、风险部、法务部、业务部等相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调专项管理工作，审批重大风险处置方案，监督评价制度执行效果。

第七条明确三类主体职责：

（一）牵头部门（XX部）负责专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等工作，定期组织制度评估与修订。

（二）专责部门（XX部、XX部）负责专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置指导，提供专业支持。

（三）业务部门/下属单位负责落实本领域专项管理要求，开展日常风险防控，及时上报异常情况。

第八条基层执行岗的合规操作责任包括：严格按制度流程处理不良债权业务，履行岗位合规承诺，主动报告风险隐患，参与相关培训并考核合格。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条业务操作的合规标准：不良债权的形成应严格遵循信贷政策，确保审批程序规范；对已形成的不良债权，需建立动态监控机制，定期评估回收可能性。

第十条禁止性行为：严禁通过虚构交易、伪造材料等方式规避不良债权核销；禁止将不良债权违规转移至关联方处置；禁止因人情关系影响核销决策。

第十一条专项风险的重点防控点：关注债务人财务造假风险，强化审计核查；防范处置过程中的法律纠纷，确保合规性；加强资金回收环节的防盗防漏。

第十二条业务操作合规标准：处置不良债权应遵循市场化原则，通过公开竞拍、协议转让等方式实现，禁止私下交易或利益输送。

第十三条禁止性行为：严禁在资产处置中设置不合理的条件，影响竞拍公平性；禁止泄露竞标方商业秘密；禁止与关联方串通操纵处置价格。

第十四条专项风险的重点防控点：关注处置过程中的信息不对称风险，加强信息披露；防范处置失败导致的二次损失，完善预案机制。

第十五条业务操作合规标准：核销申请需经逐级审批，并提供完整的尽职调查材料，确保符合监管要求。

第十六条禁止性行为：严禁虚构核销理由或隐瞒真实情况；禁止未经批准擅自核销；禁止通过核销逃避监管。

第十七条专项风险的重点防控点：关注核销后的资产追索风险，建立长效机制；防范核销数据造假，确保账实相符。

第四章专项管理运行机制

第十八条制度动态更新机制：根据监管政策调整、业务发展变化，每年开展制度评估，及时修订完善，确保持续适用。

第十九条风险识别预警机制：每季度组织专项风险排查，对高风险债权进行分级评估，发布预警通知，明确处置时限与责任人。

第二十条合规审查机制：将专项审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点，实行“未经审查不得实施”原则，确保合规性。

第二十一条风险应对机制：对一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组统筹解决，明确应急流程、责任协同及上报要求。

第二十二条责任追究机制：界定违规情形（如隐瞒风险、违规核销），实行分级处罚，联动绩效考核、纪律处分，形成震慑。

第二十三条评估改进机制：每年对专项管理体系有效性开展评估，收集业务部门反馈，优化流程