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财务主管岗位绩效考核表主管级

第一章考核定位与适用范围

1.1定位

财务主管岗位绩效考核表（以下简称“本表”）是主管级专属评价工具，用于衡量财务主管在战略支持、核算合规、资金效率、团队建设、风险防控五大维度的年度综合贡献，并直接关联年终奖、职级升降、股权激励及继任计划。

1.2适用范围

汇报对象：财务高级经理/财务总监

被考核人：编制在集团财务部、直接向财务高级经理汇报、下属≥3人的财务主管

考核周期：自然年度1月1日—12月31日，次年1月15日前完成数据锁定，1月31日前完成绩效面谈与签字确认

1.3考核原则

1.数据说话：所有指标必须以ERP、银行、税务、审计系统导出的原始数据为唯一来源，人工调账须书面说明

2.双向承诺：指标权重一经双方签字，全年不得下调；若因并购、政策突变需调整，须走“绩效变更单”流程，由财务总监+HRBP双签

3.强制分布：同一序列主管≥5人时，考核结果须符合20%优秀、60%良好、15%合格、5%待改进比例，由财务HRBP拉通校准

第二章指标体系与权重

维度

一级指标

二级指标

权重

数据来源

评分规则

否决项

战略支持

年度滚动预算准确率

实际VS预算偏差率≤±3%

10%

合并报表系统

每超1%扣2分，扣完为止

偏差8%本项0分

核算合规

月度关账时效

T+3自然日出具单体报表

8%

ERP日志

每延迟1天扣1分

延迟5天本项0分

核算合规

外部审计调整

审计调整分录≤2条且金额≤50万

7%

审计报告

每超1条或50万扣2分

出现重大保留意见本项0分

资金效率

营运资金周转天数

同比缩短≥5天

10%

资金系统

每少1天扣2分

同比延长直接0分

资金效率

融资成本控制

综合融资成本≤基准+80BP

8%

银行回单

每超10BP扣1分

超150BP本项0分

税务风险

有效税负率

实际税负率≤行业均值+1σ

8%

纳税申报表

每超0.1%扣1分

被稽查补税100万本项0分

团队建设

关键岗位继任覆盖率

继任者Ready率≥80%

8%

九宫格人才盘点

每低5%扣2分

出现关键岗位空缺30天本项0分

团队建设

高潜员工流失

流失率≤5%

5%

HR系统

每超1%扣1分

出现集体离职（≥2人）本项0分

个人成长

专业资格提升

当年新增CPA/CTA≥1人

4%

证书扫描件

每少1人扣2分

本人证书被吊销本项0分

跨部门协同

业务支持满意度

问卷得分≥85/100

5%

匿名问卷

每低1分扣0.5分

得分70本项0分

专项任务

并购/IPO/数字化

按项目里程碑

15%

PMO系统

里程碑每延迟1次扣3分

出现合规性障碍导致项目暂停本项0分

价值观

廉洁自律

零投诉、零审计违规

12%

内审+举报邮箱

一经查实本项0分并进入解聘流程

触犯刑法直接解除劳动合同

注：总分100分，附加分±5分封顶，用于奖励国家级资金补贴、税务筹划案例入选行业白皮书等突出成果，须由财务总监+HRD联合认定。

第三章评分流程与责任矩阵

3.1数据收集

1.每年1月5日前，财务共享中心推送《年度数据包》至绩效系统，含审计报告、资金日报、纳税汇总表、人才盘点表

2.被考核人在1月8日前完成《自评说明》，上传佐证（PDF/JPG），大小≤5M，命名规则：指标编码+指标名称+日期

3.直接上级在1月12日前完成初评，系统自动锁定数据，任何修改需走“数据更正单”并留痕

3.2校准会

参会人：财务总监、HRBP、审计经理、资金经理、税务经理

议程：

①HRBP展示强制分布预结果

②逐项复核否决项

③对附加分进行无记名投票，≥2/3同意方可加分

输出：《绩效校准纪要》由财务总监签发，1月15日前邮件发布

3.3绩效面谈

时间：1月20—25日，不少于45分钟

模板：

①回顾目标达成率（数据+图表）

②分析未达成根因（鱼骨图）

③制定改进计划（SMART，含资源需求）

签字：双方在《绩效面谈表》手写签字，扫描件上传HR系统；如员工拒绝签字，须由HRBP+财务总监双签备注“员工对结果有异议”，仍可进入申诉流程

第四章结果运用与奖惩规则

分数区间

等级

年终奖系数

职级升降

股票/期权

培训与改进

≥95

A

1.5×基数

优先晋升

授予100%当期期权

推荐EMBA/海外轮岗

85—94

B+

1.2×基数

可晋升

授予80%当期期权

定制领导力课程

70—84

B

1.0×基数

维持

授予50%当期期权

内部导师制

60—69

C

0.5×基数

冻结晋升1年

不授予

强制参加《绩效管理改进营》

60

D

0

降职或协商解除

回购已授予期权

30天内提交《整改计划》，连续两次D进入裁员名单

基数=本人月基本工资×公司效益系数（0.8—1.2），由董事会每年3月公布

第五章指标算法与取数口径

5.1