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低值易耗品管理细则

一、分类管理规范

低值易耗品（以下简称“低耗品”）指单位价值在2000元以下（含），或虽超过2000元但使用期限不超过1年，且不符合固定资产确认条件的物品。根据用途与属性，划分为四大类实施差异化管理：

1.办公类：包括但不限于文具（笔、笔记本、文件夹）、办公耗材（打印纸、墨盒、硒鼓）、小型办公设备（计算器、U盘、鼠标）等。管理重点为控制领用频率与非必要消耗，需结合岗位性质设定基础领用标准。

2.工具类：指生产、维修、实验用小型工具（扳手、螺丝刀、电烙铁）、测量仪器（游标卡尺、万用表）等。管理重点为耐用性跟踪与维修复用，需建立“一物一卡”使用档案，记录领用、维修、损耗情况。

3.劳保类：包括防护用品（安全帽、手套、护目镜）、清洁用品（消毒液、毛巾、扫帚）等。管理重点为安全性与合规性，需严格匹配岗位防护需求，确保符合国家/行业安全标准。

4.其他类：指未明确分类但符合低耗品定义的物品（如绿植、低值装饰品）。管理重点为必要性审核，需经使用部门负责人确认用途后，方可纳入采购与领用范围。

二、采购管理流程

1.计划编制

低耗品采购实行“月度计划+临时补购”双轨制。各部门需于每月25日前，根据历史领用数据、当前业务需求及库存预警（库存低于安全存量的30%时触发），填写《低耗品采购需求表》，注明物品名称、规格、数量、用途。临时补购仅限紧急需求（如突发会议需补充文具），单次金额不得超过2000元，且需部门负责人签字确认。

2.审批权限

月度采购计划由部门负责人初审，行政部（或综合管理部门，下同）复核库存合理性，财务部审核预算合规性，最终报分管领导审批。单次采购金额5000元以下（含）由分管领导审批；5000元以上需经总经理办公会审议。

3.供应商管理

低耗品供应商需通过公开比选或定向谈判确定，优先选择具备资质（营业执照、产品检测报告）、服务响应快（48小时内送达）、价格透明的供应商。每年12月由行政部联合财务部对供应商进行综合评价，评分低于80分（满分100分）的终止合作。

4.合同签订

单次采购金额超过3000元需签订书面合同，明确产品规格、数量、单价、交货时间、质量标准（如办公用纸需符合GB/T24985-2010标准）、退换货条款（非人为损坏7日内可退换）。合同原件由行政部存档，财务部留存复印件作为付款依据。

三、验收与入库管理

1.验收标准

到货后，由行政部指定专人（验收员）与使用部门代表共同验收，重点核查：

-数量：核对送货单与采购订单，误差超过5%的需当场反馈供应商；

-质量：办公类检查外观无破损（如打印纸无折痕、墨盒无漏墨），工具类测试功能正常（如万用表测量精度符合要求），劳保类查验合格证明（如安全帽需有LA认证标识）；

-规格：与采购需求表一致（如A4纸需为80g/㎡，不得替代为70g/㎡）。

验收合格后，双方在《低耗品验收单》签字确认；不合格品当场拍照留证，24小时内通知供应商退换。

2.入库登记

验收合格的低耗品需在2个工作日内办理入库，行政部建立电子台账（推荐使用Excel或管理软件），字段包括：物品编码（规则：类别代码+年份+流水号，如BG2024001代表2024年第1号办公类物品）、名称、规格、单价、入库数量、库存位置（如仓库A区3架）、保管人（仓库管理员）。

3.保管责任

低耗品存放需分区管理：办公类、工具类、劳保类分架存放，易燃品（如酒精）单独存放于防火柜，易碎品（如玻璃量具）加防护垫。仓库管理员每周五盘点库存，核对台账与实物，差异率超过2%需提交书面说明，经行政部负责人核查后处理。

四、领用与使用管理

1.领用标准

-办公类：普通员工每月领用文具（笔、笔记本）不超过2件，打印纸（A4）不超过2包（每包500张）；管理层（部门负责人及以上）领用标准为普通员工的1.5倍；

-工具类：生产岗位工具（如扳手）实行“以旧换新”（旧工具需可识别原物），实验岗位测量仪器（如游标卡尺）仅限专人领用，离职时需归还；

-劳保类：一线员工每月领用手套2双、口罩10个，高危岗位（如电焊工）护目镜每季度1副，需凭旧品（如破损手套）领取新品；

-其他类：绿植每间办公室（10㎡以下）限1盆，低值装饰品（如相框）每部门限3个，领用后不得随意更换或外借。

2.审批流程

领用人填写《低耗品领用单》，注明物品名称、数量、用途，经部门负责人审批后，到仓库办理领用。单次领用金额超过1000元（或数量超过月标准2倍）的，需分管领导加签。

3.使用监管

-办公类：禁止将打印纸用于私人打印（需通过内部系统设置“私人打印”审批），墨盒、硒鼓由行政部