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财务收支审批制度

医院财务收支管理实行“统一领导，分级负责，归口管理”的原则，要正确处理好集中管理与分工负责，专业管理与群众管理相结合的关系，处理好国家、医院、职工个人三者之间的经济利益关系。

一、医院收支要做到年有预算，月有计划。支出实行严格的审批制度。

二、医院要严格执行国家有关收费统一标准，合理组织收入。

三、医院大型设备的购置及基本建设性质的投入必须在年度预算内开支，医疗器械的购进必须按规定程序逐级申报审批，由医院集中统筹安排；药品、材料的采购必须按采购计划进行，行政仓库（含各科室）业务用款必须提前作出书面计划，经有关院长批准后执行，各类计划外的急需开支亦必须报有关院长审批后方可执行。无审批的开支，财务部门可拒不受理。

四、各项开支要归口管理，不能多渠道开支，实行统一计划专人购置。属医疗器械、卫生材料的采购，器械维修由医学装备科统一办理；属药品和制剂原料由药剂科统一负责；属基建维修、办公用品、低值易耗品由总务科专人采购。其他科室不得擅自采购。医院与外单位签订的各类合同必须经院长签批，统一盖上医院公章并交财务科存档一份，不按合同办事的财务科拒绝付款。

五、有关现金零星报销的审批规定

（一）现金的零星报销必须填好现金支出单，由主办会计和财务科长审批签字后，再经院长审批后方能开支。

（二）职工医疗保险转诊报销须经医务科长审批签字后才能报销。

（三）其他正常的各种补贴及工资性质的开支由人事科和财务科有关人员按规定办理。