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信贷资产收益权转让业务规则(试行)

第一章总则

第一条为规范信贷资产收益权转让业务行为，防范金融风险，维护市场秩序，保护参与主体合法权益，促进信贷资产流转市场健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国信托法》等法律法规，以及金融监管部门相关规定，制定本规则。

第二条本规则所称信贷资产收益权转让业务（以下简称“本业务”），是指银行业金融机构（以下简称“出让方”）将其持有的信贷资产所对应的未来收益权（包括但不限于利息收入、本金回收收入及其他约定收益），通过合法合规渠道转让给符合条件的投资者（以下简称“受让方”），并由相关机构提供登记、托管、清算等服务的业务活动。

第三条本业务遵循以下基本原则：

（一）依法合规。业务开展须符合国家法律法规、监管规定及行业自律要求，确保转让行为合法有效；

（二）风险隔离。出让方应实现收益权与原信贷资产风险的有效隔离，不得通过收益权转让掩盖风险或规避监管指标；

（三）真实转让。收益权转让应基于真实存在的信贷资产，转让标的需权属清晰、权责明确，禁止虚假转让或“抽屉协议”；

（四）信息透明。参与主体须履行充分信息披露义务，确保受让方及相关方全面了解资产风险、收益特征及交易结构；

（五）投资者适当性。受让方须具备与所受让收益权风险等级相匹配的风险识别和承受能力，禁止向不适当投资者转让高风险收益权。

第四条本规则适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构作为出让方，与符合本规则规定的受让方之间开展的信贷资产收益权转让业务，以及为业务提供服务的登记托管机构、资金清算机构、法律服务机构等中介机构（以下简称“中介机构”）。

第二章参与主体及职责

第五条出让方

（一）出让方应为依法设立、持有金融许可证的银行业金融机构，包括但不限于商业银行、农村合作银行、村镇银行等。

（二）出让方应具备完善的信贷资产管理制度、风险控制体系及收益权转让业务操作流程，最近一年监管评级原则上不低于三级（含），资本充足率、拨备覆盖率等监管指标符合审慎监管要求。

（三）出让方主要职责：

1.对拟转让的信贷资产进行全面风险评估和价值测算，确保资产符合本规则第三章规定的标的资产要求；

2.制定收益权转让方案，明确转让标的、价格、期限、收益分配方式及风险承担机制；

3.履行内部决策程序（包括但不限于董事会或授权管理层审批），形成书面决议；

4.向受让方及中介机构提供真实、准确、完整的信贷资产信息，配合开展尽职调查；

5.按照约定履行资产服务职责（如有），包括但不限于贷款本息回收、贷后管理、风险预警等；

6.遵守信息披露要求，及时披露可能影响受让方权益的重大事项。

第六条受让方

（一）受让方应为符合以下条件的合格投资者：

1.金融机构：需具备相关投资资质，最近一年末净资产不低于5000万元人民币；

2.非金融机构：需满足净资产不低于1亿元人民币，且具有3年以上金融投资经验；

3.非法人产品：需为依法设立的私募投资基金、信托计划、资产管理计划等，且穿透后最终投资者符合上述第1项或第2项要求；

4.监管部门认可的其他合格投资者。

（二）受让方主要职责：

1.自主判断投资风险，自行承担因市场变化、资产质量恶化等导致的收益波动或本金损失；

2.对拟受让的收益权进行独立尽职调查，充分了解资产结构、风险特征及交易安排；

3.按照约定及时足额支付转让价款；

4.配合中介机构完成登记、托管等手续；

5.不得将受让的收益权向不符合本规则要求的投资者转让（符合监管规定的除外）。

第七条中介机构

（一）登记托管机构：由监管部门认可的金融资产登记托管机构担任，负责收益权的登记、托管、变更及注销，建立独立的登记台账，确保权属清晰可追溯。

（二）资金清算机构：由具备资金清算资质的银行业金融机构或支付机构担任，负责转让资金的划付、结算，确保资金流转安全、透明。

（三）法律服务机构：由具备金融业务经验的律师事务所担任，负责对转让协议、资产权属等事项进行合法性审查，出具法律意见书。

（四）信用评级机构（如有）：由具备信贷资产评级资质的机构担任，独立对收益权的风险等级、预期收益等进行评估，出具客观公正的评级报告。

（五）中介机构应建立健全内部控制制度，严格履行勤勉尽责义务，禁止参与或协助虚假转让、利益输送等违规行为。

第三章标的资产要求

第八条本业务标的资产为出让方合法持有的、处于正常存续期内的信贷资产（含本外币贷款、贸易融资、贴现、保理等），且需满足以下条件：

（一）权属清晰：出让方对信贷资产拥有完整、合法的收益权，