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《金融租赁公司风险监管指标(试行)》

第一条为加强金融租赁公司风险监管，健全风险防控体系，引导金融租赁公司专注主业、稳健经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融租赁公司管理办法》《商业银行资本管理办法》《商业银行流动性风险管理办法》等法律法规及监管规定，制定本指标。

第二条本指标适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融租赁公司（以下简称“租赁公司”）。租赁公司境外子公司、非法人分支机构参照本指标执行，监管部门另有规定的除外。

第三条本指标分为核心监管指标和辅助监管指标。核心监管指标为强制性达标指标，租赁公司必须持续满足；辅助监管指标为监测性指标，用于全面评估租赁公司风险状况和经营稳健性。

第四条租赁公司应当建立健全监管指标管理机制，明确牵头部门和职责分工，确保指标数据真实、准确、完整，按时向监管部门报送指标数据及分析报告。

第一章资本充足性监管指标

第五条资本充足性指标是衡量租赁公司资本抵御信用风险、市场风险、操作风险的核心指标，包括核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率。

第六条核心一级资本充足率

（一）计算公式：核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%

（二）监管要求：核心一级资本充足率持续不低于5%。

（三）计算口径说明：

1.核心一级资本构成：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

2.核心一级资本扣减项：商誉及其减值准备；除土地使用权外的其他无形资产及其减值准备；对未并表金融机构的小额少数资本投资（累计额不超过核心一级资本净额10%的部分除外）；贷款损失准备缺口；直接或间接持有的本公司股票；净递延税资产超出核心一级资本净额10%的部分；对自身的次级债务等。

第七条一级资本充足率

（一）计算公式：一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%

（二）监管要求：一级资本充足率持续不低于6%。

（三）计算口径说明：

1.一级资本构成：核心一级资本+其他一级资本（其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分）。

2.一级资本扣减项：核心一级资本扣减项+对未并表金融机构的大额少数资本投资中的其他一级资本投资部分。

第八条资本充足率

（一）计算公式：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%

（二）监管要求：资本充足率持续不低于8%。

（三）计算口径说明：

1.总资本构成：一级资本+二级资本（二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分）。

2.资本扣减项：一级资本扣减项+对未并表金融机构的大额少数资本投资中的二级资本投资部分。

3.风险加权资产计算：风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产×1.25

（1）信用风险加权资产：表内融资租赁资产对一般企业权重为100%，对小微企业、个人权重为75%；表外租赁承诺信用风险转换系数为100%；同业资产对商业银行权重为25%，对非银行金融机构权重为100%。

（2）市场风险加权资产：采用标准法，将利率、汇率、股票、商品、期权五类风险暴露对应不同权重计算。

（3）操作风险加权资产：采用基本指标法，为前三年正的总收入平均值的15%×1.25。

第二章流动性风险监管指标

第九条流动性风险指标用于衡量租赁公司应对短期和长期流动性压力的能力，包括流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例、核心负债比例、流动性匹配率。

第十条流动性覆盖率（LCR）

（一）计算公式：流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%

（二）监管要求：持续不低于100%。

（三）计算口径说明：

1.合格优质流动性资产：一级资产（占比≥70%）含现金、央行储备、主权债券等；二级资产（占比≤30%）含AA-及以上企业债、ABS等。

2.未来30天现金净流出量=现金流出总量-现金流入总量，现金流入总量不得超过现金流出总量的75%。

第十一条净稳定资金比例（NSFR）

（一）计算公式：净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%

（二）监管要求：持续不低于100%。

（三）计算口径说明：

1.可用的稳定资金：核心负债（剩余期限≥1年）权重100%，非核心负债（3个月≤剩余期限1年）权重95%-50%，活期存款权重85%。

2.所需的稳定资金：剩余期限≥1年的租赁资产权重85%，3个月-1年租赁资产权重65%，3个月以内租赁资产权重70%。

第十二条流动性比例

（一）计算公式：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%

（二）监管要求：持续不低于25%。

（三）计算口径说明：流动性资产含现金、1个月内到期租赁应收款、AA+及以上同业存单等；流动性负债含1