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公立医院内部控制管理办法（试行）

第一章总则

第一条为规范本院内部控制管理，强化风险防控，保障国有资产安全，提升医疗服务效能，防范廉政风险，依据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《公立医院内部控制管理办法》（国卫财务发〔2020〕31号）《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等法律法规及政策要求，结合本院实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本院各临床科室、医技科室、职能科室、下属分院、托管门诊部及派驻医疗点，所有工作人员及外包服务单位涉及本院业务的活动均需遵守本办法要求。

第三条本办法所称内部控制，是指本院通过制定制度、实施措施、执行程序，对单位层面及业务层面的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理机制。

第四条内部控制目标包括：

（一）确保国家法律法规、医疗卫生政策及本院内部管理制度贯彻执行；

（二）确保财务报告及相关信息真实完整，资产安全完整；

（三）有效防范和管控各类经济活动风险、医疗业务风险、公共卫生应急风险及廉政风险；

（四）提升医疗服务质量和运行效率，控制医疗费用不合理增长；

（五）保障重大公共卫生事件及突发应急事件处置的合规性与时效性。

第五条内部控制遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制覆盖全院所有业务、所有岗位、所有人员，贯穿决策、执行、监督全流程，不存在内控空白区域。

（二）重要性原则。在全面管控的基础