2026国有企业资金支付和费用审批管理办法.docxVIP

国有企业资金支付和费用核准管理办法

制定本管理办法，旨在进一步完备公司财务管理，强化资金业务管理，搭建健全内部财务管理制度，从严推行国家有关财务会计制度，明确资金支付和审批程序和权限，贯彻相关责任资金支付和审批责任，保证资金的使用安全，增进资金使用效率。依据《会计法》《会计基础工作规范》等法律法规，结合公司的实际情况。各部门应建立健全本制度执行的台账记录。本制度执行情况纳入年度考核范围。

第一章资金归口管理

第一条财务部是牵头公司资金统一管理的部门。

第二条公司禁止设立小金库和账外账，禁止将公司现金以个人名义存储，禁止以白条抵充库存现金。

第三条公司资金运用坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。安全性指在资金筹集、运用、调拨过程中，保证结算安全及运用安全。流动性指迅速满足利润分配、调整资产结构对资金的需求，调拨合理，尽量避免资金闲置或集中积压。效益性指高效规范运作资金，降低资金成本和风险，为公司获取最大经济效益。

第二章资金预算管理

第四条月度资金计划

月度资金计划由本单位所有部门参与编制，再按照公司下月的销售、生产、研发、固定资产投资计划预计的资金收付情形。由财务部门门开展资金综合平衡。各层级管理人员应以身作则，带头遵守和执行本制度各项规定。各部门应定期梳理本制度的执行情况，及时发现和解决问题。

1.各部门牵头人牵头本部门月度资金计划的申报与控制，在每月25日前