信用担保的风险控制体系研讨.pdfVIP

摘 要 在市场经济条件下，融资难已经成为制约中小企业发展的瓶颈，而担保机 构正是通过帮助中小企业提升信用，从而使其获得银行贷款融资。担保行业在 国外已有 160 多年的历史，国外担保体系也相对健全；国内担保行业仍属于新 兴行业，只有十来年的发展历程，但担保业却取得了蓬勃发展，担保机构的数 量已达四千多家，担保机构为解决中小企业的资金需求发挥了非常重要的作用。 同时，国内众多担保机构的处境却危机四伏，有的担保机构负债累累，严重资 不抵债，有的担保机构因大量代偿而演变成催债公司，有的担保机构步履蹒跚， 开业几年却没有发生一笔担保业务。为什么担保机构会面临如此窘况呢？ 担保行业是一个高风险行业，是一个知识密集型行业，担保机构经营的产 品就是担保风险，因此，担保风险控制成为担保机构生存和发展的必备手段， 健全、完善的风险控制体系是担保机构的核心竞争力。只有从担保行业所面临 的风险问题出发，结合担保行业的特殊经营环境，并利用定量和定性分析相结 合的方法，提出风险控制体系的整体规划方案，并设计出相关风险控制的操作 模型，充分掌握有效的风险控制手段，才能有效地预防、规避、化解担保风险， 从而取得持续发展。 首先，从中小企业融资难引申出对信用担保的迫切需求，信用担保正是适 应这一特定环境而产生；“一体两翼”是目前国内担保行业的主要类型，一体指 以政策性担保机构为主体，两翼指以互助性担保和商业性担保作为重要补充， 不同模式下的担保机构在经济活动中的表现不同，但担保机构的商业化运作已 成为担保行业发展的大势所趋。信用担保作为连接企业与银行信用的桥梁，增 补了企业信用，满足了中小企业融资需求，有效分担了银行风险，拓宽了融资 渠道，放大了社会信用，并在维护金融市场的公平竞争环境等方面发挥了非常 重要的作用。同时我国担保业面临众多风险问题。 目前国内担保业所面临的风险，主要有来自于受保企业、担保机构自身、 合作银行、国家政策、行业体制等多方面。其中，被担保企业的风险主要包括 信用风险、经营风险、市场风险、技术风险、道德风险以及反担保物弱等风险； 担保机构自身的操作风险则主要包括风险控制能力低、缺乏专业队伍，风险控 制体制落后，担保资本规模小、实力弱，以及行政干预带来的风险等；合作银 行的道德风险主要包括合作银行利用垄断优势地位，在担保比例分担以及担保 合同中强加不平等条款等方面给担保机构带来的风险；另外，由于法律法规不 健全，担保政策缺位，行业行规不统一等方面也给担保机构带来极大风险。 然后，结合目前国内担保行业的经营现状，根据担保产品的业务特点及其 风险状况不同，企业融资担保、个人融资担保和履约担保三大类担保产品具有 各自不同的基本风险点。 第一类是企业融资担保。主要包括流动资金、综合授信、固定资产投资、 - 1 - 房地产开发贷款担保等。企业融资担保总体风险较高，风险点主要表现在借款 人道德风险、恶意骗贷、经营管理环境不利、项目投资失败、逃避债务、反担 保物变现能力差等方面。 第二类是个人融资担保。主要包括个人住房消费贷款担保、汽车消费贷款 担保、个人经营贷款担保等。该类担保产品风险点主要有借款人信用差、还款 能力弱、还款意愿差、反担保物难以控制等方面。 第三类是履约担保。主要包括工程投标、承包商履约、预付款、业主支付、 诉讼保全担保等。履约担保风险点主要有受保人履约能力弱、履约质量不达标、 履约时间过期、道德风险、资金来源不稳定等方面。 另外，担保市场上还包括融资租赁、仓单质押、出口退税、保理业务、资 产证券化等不成熟的产品，对于该类担保产品，风险点也更加多元化和复杂化。 其次，通过定量和定性的分析方法，充分结合担保行业经营实践，设计出 担保项目的风险评估操作模型。 风险评估模型通常所运用的三个评价指标：财务指标、非财务指标和反担 保物变现指标，不同的指标在不同担保产品中运用不同。国外的风险评估模型 由于比较注重财务指标的定性分析，而在我国信用体系不健全，财务数据不准 确的情况下，该类模型难以对项目风险作出准确评价。结合我国担保业的实践， 担保风险评估模型主要包括风险评级模型和风险定价模型。 风险评级模型主要是对项目风险状况的综合评价，包括借款人信用评级和 反担保措施风险评级两套模型。借款人信用评级模型又根据担保项目的