浅析综合柜员制风险管理.pdfVIP

R风nun●S险Kn治理 浅析综合柜员制风险管理 一 马 清 王勇君 吕月萍 综合柜员制与复核制相 比，具有操作 工进行结息调整 ，业务处理的随意性使系 业务直观、处理业务快捷、岗位责任明 统控管效果大打折扣 ，存在一定风险隐 确、劳动组合优化等特点，综合柜员制的 患。 实行改善 了农发行的服务质量 ，增强了客 (三)柜 员操作风险 。主要是 网点综 户满意度 。然而 ，在发挥优势作用 的同 合柜员不熟悉操作流程而产生的误操作风 时．综合柜员制也出现了一些风险。笔者 险。表现在交易选择错误、界面要素录入 结合 自身工作经验 ，对 目前认识到的综合 错误、业务处理流程错误等方面。 柜员制风险作以总结．并在此基础上提 出 (四) 内部控制风 险。主要表现为 内 风险处置的相关举措 。 控制度不落实或落实不到位 ，如一人多卡 一 、 综合柜员制的主要风险 操作业务、违规顶 岗、替班 、逆程序操作 (一)系统程序风险。一是对错误操 等不规范行为产生的风险。原因主要有 ： 作不能实时判断，对其产生 的负面影响也 一 是风险防范意识弱，用主观判断代替规 无法通过前台交易解决 ．而需总行后台纠 章制度 ，认为案件发生只是偶然事件 ，看 正。如网点使用已停用的会计科 目f包括 不到其必然性 ：二是对执行制度 的重要性 存款、贷款科 目)，前台端操作仍允许正 认识不足 ．一方面表现在个别基层行负责 常执行交易。导致全系统会计报表反映的 人只注意短期效益而忽视违规操作风险， 数据信息有误 。二是重要业务设置控制参 另一方面表现在部分员工执行制度 的 自觉 数失效 。表现在 “复核参数维护”和 “授 性偏低 ；三是人员不足，内控落实难到 权参数维护”交易控制上 ，网点在实际办 位 有的行虽 由主管财会部 门副行长兼网 理业务时对 限额 内应复核和应授权 的业 点主管 岗．但在实际工作 中难 以进行有效 务 ，系统未提示就交易成功，放大了操作 监管 。 风险。三是未对重要业务环节进行控制 ， (五)监督管理风险。现行的系统既 如网点主管可为钱箱现金限额系统设置 没有设置会计事后监督系统 ．也没有给内 “日间限额”和 “日终限额 ”。四是系统处 审部 门和银行外部监管部 门预 留系统接 理业务的承受力偏低。当业务集中时，系 口。管理 中存在监管手段落后、时效性差 统运行较慢甚至无法处理数据量过大的查 的问题 。部分会计管理人员虽精通会计业 询交易。