私人银行离岸金融业务的内容、优势及发展趋势.pdfVIP

财政金融 私人银行离岸金融业务的内容、优势及发展趋势 上海浦东发展银行 张竹韵 摘要:本文结合私人银行离岸金融业务的相关概念，对其内容和优 泛的国际性，使得不同的利益主体有权根据自身的管辖权制度，对离岸 势进行了讨论，同时从当前实际发展状况出发，对私人银行离岸金融业 金融进行法律监管，但是实际上并没有任何一方可以实现对离岸金融 务的发展趋势进行了分析和阐述，并提出了相应的发展建议。 的无安全约束和控制。因此，为了吸引资金，离岸金融中心一般都会采 关键词:私人银行 离岸金融业务 内容 优势 发展趋势 取相对宽松的监管措施，为金融业的发展和创新提供良好的环境氛围。 三、私人银行离岸金融服务的发展现状及发展趋势 一、前言 受各种因素的影响，私人银行离岸金融服务在发展过程中，虽然取 从概念方面分析，私人银行并不是指某一种银行形式，而是银行服 得了相当的成效，但是也存在着一些问题和缺陷，这些问题主要表现 务的一种，是专门面向富有阶层，为其提供个人财产投资和管理的服 在：第一，抗风险能力差。离岸银行虽然制定有相应的存款保险及补偿 务。在私人银行服务中，最为主要的是资产管理和规划投资，从客户的 计划，但是与在岸金融中心相比，保障较为薄弱，在出现系统性风险或 实际需求考虑，也可以通过设立离岸公司、家族信托基金的方式，为其 者相关银行出现倒闭风险时，客户离岸资产面临的风险更加严峻。第 节约税务和金融交易成本。离岸金融业务是指银行及其他金融机构吸 二，面临着巨大的压力。当前，对于私人银行离岸金融服务的监管，主 收非本司法管辖区居民的资金，为非居民服务的金融活动，是私人银行 要包括了IMF对于监管框架的界定和完善、OECD推动的税收透明化和 服务体系的重要组成部分，同时也是体现私人银行全球服务能力的主 信息交换制度以及FATF推动的反洗钱及合规监管，这些措施逐步削弱 要因素。一般情况下，私人银行经营机构后都依托相应的离岸金融中 了离岸中心在保密、税收优惠以及监管宽松等方面的优势。第三，离岸 心，开展离岸金融服务，而当前全球范围内的离岸金融中心可以分为两 服务的吸引力在不断下降。一是部分国家通过立法等手段，可以获取 种类型，一是依托国际金融中心而形成的离岸市场，如纽约、伦敦、香港 本国纳税人的离岸账户信息，而是从本国制度方面，对离岸资产信息的 等，根据监管方式的不同，也可以细分为内外混合型和内外分离型；二 披露责任和义务进行了规范，加大了对于不申报离岸资产行为的制裁 是借助当地相对完善的金融服务和相对宽松的税收环境形成的离岸中 力度，使得离岸服务对于客户的吸引力不断下降。 心，如开曼群岛、百慕大等。 从目前来看，为了解决上述问题，私人银行离岸金融服务呈现出了 二、私人银行离岸金融服务的内容和优势 以下发展趋势： 从当前全球范围内的私人银行服务体系分析，私人银行离岸金融 一是在保持独特竞争优势的前提下，实现经营策略向在岸转移。 业务的主要内容包括：一是离岸银行服务，如传统的存款贷款业务、离 许多私人银行的经营机构逐渐加大了对于在岸业务的开发力度，同时 岸账户的开设、国际结算、托管等；二是离岸投资服务，其内容是多种多 由于当前在岸私人银行市场在部分国家受到的限制，离岸金融服务在 样的，包括资产管理、证券投资、私人股权、对冲基金、房地产投资、另类 私人银行业务中仍然占据着相当的比重。 投资、保险等；三是离岸咨询及其他服务，包括离岸公司、离岸信托、合 二是强化离岸业务布局。当前许多发展中国家受自身经济发展环 伙企业、慈善基金、非金融资产收购和管理等。 境等的限制，对于纳税人境外收入的监督力度较小，因此，居民的离岸 与其他金融服务相比，离岸金融服务的优势主要体现在以下几个 资产总体上保持了较快的增长速度。强化离岸业务布局，对于吸引离 方面： 岸资产有着非常显著的优势。