转型时期公共财权资本化风险：一个理论分析框架.pdfVIP

jI}彳贸 靖2012年第12期 转型时期公共财权资本化风险：一个理论分析框架 张雷宝 内容提要：基于复杂和失范的转型时期制度环境 ，本文运用公共财权资本化风险这个 学术新概念 ，重点剖析 了广义公共财权资本化风险的核心 内涵、生成条件、外部影响、诱发 因素以及路径控制机制，初步构建 了转型时期公共财权资本化风险问题的理论分析框架。 本文的分析表 明，财政收支失范是表象，公共财权滥用才是根本。作为一种特殊的权力存 在形态，公共财权资本化风险的孕育、生成及其扩张具有明显的负外部效应 ，主要包括政 府公信力的消减效应、经济资源的耗散效应、利益群体的分化效应以及价值观念的溃散效 应。在一定程度上讲 ，公共财权资本化风险意味着公共权力蜕变成 了资本权力，权力主体 也主动或被动地被额外租金所 “俘获”。基于转轨时期公共财权资本化风险本身的隐蔽 性、复杂性和危害性 ，防范公共财权资本化风险客观上需要采取渐近与倒逼双重改革机 制，构建制度 内外用力、“软 硬‘”兼施的系统控制机制。 关 键 词 ：转轨时期 公共财权 资本化风险 负外部效应 作者简介 ：张雷宝，浙江财经学院财政与公共管理学院副院长、教授 、博士，310018。 中图分类号 ：F812 文献标识码 ：A 文章编号：1002—8102(2012)12—0031—06 一 、 引 言 在我国经济社会转型时期 ，公共财权资本化风险问题客观存在且在特殊领域量大面广 ，如北京 地税系统 “腐败窝案”、山西煤炭监管系统 “小官大贪”案、广州政府采购窝案、河南交通厅连续三任 厅长 “前仆后继”腐败案……大量案例表 明，转型时期我国公共财权变异问题相当严重。显然，这涉 及公共资源 (fg括但不限于公共财政资金)和各级政府理财干部 (包括但不限于财税干部)的 “双重 安全”，值得深入思考和系统研判 。2008年胡锦涛总书记就 曾明确提 出，要 “加强对权力行使特别 是直接管人财物的规范和限制 ，形成科学有效的权力制约与协调机制 ，保证领导干部在权力行使中 不变调 、不迷路”。2009年温家宝总理在国务院会议上 ，重点强调要 “强化制约监督 ，确保权力不被 滥用 。”2011年国家审计署审计长刘家义强调 “掌财权干部将被重点审计”。有迹象和证据表明，转 型时期我国公共财权资本化风险问题在我国某些地区、某些领域相当严重并有进一步恶化的倾向 或趋势。应指出，在未来较长时期都将处于转轨阶段的中国，往往具有如下基本特征：(1)经济高速 增长，但转型升级压力依然很大；(2)政治基本稳定 ，但群体性事件不断增加；(3)社会阶层有所分 化 ，收入分配不公平和不合理问题较为突出。基于上述宏观背景，广义上的公共财力资源配置及其 监管制度改革往往具有某种不确定性、不规范性或复杂多变性，公共财权行使势必缺乏足够有效的 制衡机制，公共财权运行模式就会出现功利化倾向，从而使得公共财权资本化风险问题难 以避免。 在学理上，公共财权资本化风险是公共权力资本化风险研究的进一步细化、拓展和深化 ，目前 尚属有待破解 的学术前沿 。追溯起来 ，古希腊 的亚里士多德在 《政治学》中讨论 的依仗公共权势吞 噬公物等不道德行为 ，可视作公共财权资本化风险研究的最早起源。随后 ，以亚当 ·斯密 (1776)为 * 本文是 国家社科基金项 目(11GGL027)、教育部人文社科项 目(12YJC790264)以及浙江省哲学社科规划 “之江青年课题 ” (11ZJQN029YB)的阶段性研究成果，并受到浙江省人文重点研究基地 (财政学)资助 。 31