山东建信村镇银行管理优化.doc

山东建信村镇银行管理优化 第四章山东建信村镇银行经营存在的问题 4．1．全面审计的基本情况 4．1．1．审计背景 通过上文对辖内五家建信村镇银行存款、贷款和净利润分析发现，这五家机 构在辖内占比偏低，总体规模较小，行际发展不够平衡。受网点单一、结算手段 受限、不能办理网银和银行卡业务等因素影响，市场竞争力不强，与省内其他村 镇银行比较，整体发展相对落后，部分机构股权结构不稳定，面临的业务发展压 力较大，业务拓展能力有待增强。部分机构户均贷款额未达到监管部门控制要求， “支农支小经营有待进一步深化。 20l5年建设银行通过对辖内五家村镇银行全面经营情况审计，查找建信村镇 银行在制度建设、资产管理、风险控制、业务操作等方面潜在和已经暴露出的各 项问题，揭示村镇银行在业务经营管理、内部架构建设中存在的主要控制缺陷和 违规事项，并提出改进建议，进一步促进建信村镇银行管理水平和风险管理和控制能 力的提高，为主发起行了解村镇银行风险和业务发展状况、改进管理提供参考。 4．1．2．审计内容 审计事项：五家建信村镇银行经营管理状况，包括综合管理、资产业务管理、 负债及财务会计管理、其他(发起行管理)四个方面。 审计时间：2015年1月1日至2015年9月30日，各类指标统计时点为2015 年9月30日。 审计材料： (一)股东大会会议记录、董事会会议记录、行长对其他管理人员的转授权 书、行务会会议记录、内部组织机构设立及分工文件、重大事项报告、财会报表 及监管报表、员工培训资料。 (二)抽样表中的贷款档案资料、截止2015年9月30日的贷款风险分类、 审批记录等资料。 (三)抽样表中存款账户的开户、变更、销户资料、账户交易明细、内部账 户开户资料、单位保证金账户资金支取材料。 (四)特殊业务登记簿及资料，包括：挂失登记簿、印鉴资料、资金申请留存 材料、证明台账。 (五)各类业务登记账簿，包括：尾箱登记簿、假币收缴登记簿、重要单证 登记薄、印章领用登记簿、查库登记簿等。 (六)设立以来的财务账表、登记簿、财务预算审核意见和修改情况记录。 本次审计，共发现问题315个，涉及问题词条213个，问题样本占抽样样本 的25％。其中综合管理问题41个，资产业务管理问题185个，负债财务管理问题 89个，问题样本分别占抽样样本的7％、56％、21％，各机构审计问题个数情况详 见下表。 从发现的重要问题看，滕州和诸城问题较多，信贷和财务管理均有涉及；邹 城贷款问题较多，负债和财务问题相对较少；文登、招远问题数量相对较少。 受当前经济发展放缓影响，小微企业经营困难、抗风险能力较弱，农村信用 水平整体欠佳，有效押品不足等因素影响，村镇银行资产质量下迁较快，隐性风 险逐步显现，信贷风险防控压力加大。受开业时间较短、经营管理经验不足等因 素影响，村镇银行基础管理和风险防控能力较弱，特别在信贷管理方面，问题涉 及各业务环节，存在突破信贷政策底线准入客户、授信额度测算不准确、担保有 效性不足、贷款用途不真实等比较严重的问题；存款方面，少数机构通过给付代 理人费用吸收存款，存在监管风险和操作风险；财务会计方面，账户管理、重要 空白凭证管理、柜面交易、费用列支不规范问题较为普遍，存在员工过渡客户资 金等操作风险隐患，管理水平有待进一步提升。 4．2．1．业务发展未达到监管要求 与同业相比，辖内五家建信村镇银行整体相对落后。当地政府和银监部门对 建信村镇银行发展比较重视，由于业务发展较缓慢，辖内已有四家建信村镇银行 被当地政府及监管部门约谈，提出加快发展的监管要求。 滕州村镇银行有四家股东正在进行或提出股权转让。其中两家股东因经营不 善涉诉，股东“枣庄曼妮家服饰有限公司”股权被冻结，股东“滕州天空数控有 限公司”己涉诉立案，两家股东正在寻求股权转让；另外两家股东因建信村镇银 行规模小、发展慢、资本增值低于预期，也提出股权转让意愿。业务发展未达到 监管要求，小股东经营不善、涉诉、股权转让等，如处置不妥，易引发声誉风险。 4．2．2．存款业务发展存在不规范 受网点单一、结算手段有限等因素制约，建信村镇银行存款业务发展面临一 定困难，少数机构为发展存款业务，采取通过给付存款代理人一定费用的方式吸 收农村储蓄存款，该方式缺乏明确的政策支持，代理人行为难以约束，并伴有违 规操作现象，存在监管风险和操作风险，问题涉及滕州、文登村镇银行。 如，2015年4月至9月末，滕州建信村镇银行通过存款代理人(该行称存款 联络员)推荐、并给付代理人费用方式吸收的周边乡镇农村储蓄存款约3000万元 (约占同期同类存款增长的58％)。为解决给付存款代理人的相关费用，该行提高 了定期存款考核奖励标准，以绩效工资的形式发放给员工，再由员工转付代理人。 抽查发现，个别代理人在代办开户、存款业务时，柜员没有通过