B银行信贷风险管理中的内部评级法应用.docVIP

B银行信贷风险管理中的内部评级法应用 第二章B银行信贷风险管理中的内部评级法应用状况分析 B银行内部评级法的实施，包括非零售客户内部评级法的实施和零售客户内部评级 法的实施两部分内容，该行首先启动的是非零售客户评级项目，零售客户评级项目紧随 其后。至2012年末，非零售和零售内部评级项目均已投入使用，并在各个领域发挥重 要作用，形成了完整的内部评级体系。本章通过介绍B银行非零售客户及零售客户评级 系统，并以非零售客户评级为例，着重说明内部评级法在非零售客户信贷风险管理方面 的应用情况。 2．1 B银行信贷风险管理中内部评级法的实施内容 2．1．1非零售客户评级 非零售客户是指除零售客户即个人客户以外的客户，包括企事业法人、金融同业客 户等，B银行在新资本协议启动实施前，沿用的非零售客户信用评级体系可追溯至2000 年的内部评级试行版，下面我们将从非零售客户评级的发展历程、评级内容及流程几方 面进行介绍。 (1)非零售客户评级的发展历程 B银行非零售客户的评级，经历了以下几个阶段。 第一个阶段：2000年至2010年，内部评级试行版实施。 2000年的内部评级试行版，提出了以“风险度”为标志的二维评级理念，以客户 信用等级为基础，结合单笔授信业务的担保方式、逾期欠息情况以及风险分类结果核定 单笔授信业务的风险度，把对风险度的控制作为该行信贷风险管理的重要内容。这个评 级体系针对大中客户和中小客户制定不同的评级模板，其中：大客户划分为轻工类、重 工类、商业类、房产类、施工类、交通运输类、宾馆服务类、城建开发类、地产类、投 资管理类、企业化管理的事业单位类、综合类等11个行业类型，分别制定了不同的信 用等级评定模版。企事业客户信用等级分13级，分别为A从+、A从、AA、A、BBB、BB、 B、CCC、CC、C、DD、D、E，每个级别和一定的分数相对应。 中小客户按业类、批发类、零售商贸类、交通运输类、建筑施工类以及综合类分别 制定了不同的信用等级评定模版。中小企业信用等级分为6级，分别为甲A+、甲A、甲 A一、甲、乙、丙级，与大客户的评级主标尺有所区别。 2000年的内部评级试行版，一定程度上提高了B银行的风险管理水平，并有力促进广西， 了信贷业务发展。但是该版评级工具并不是符合新资本协议要求的内部评级，主要存在 的问题有：无法输出违约概率，未能有效计量风险成本，风险定价与资本配置等高级应 用难以深入开展，而且长期以来未开展监测分析与更新维护，导致版评级模型区分能力 下降。因此开发符合新资本协议要求的新版评级体系提上了日程。 第二阶段：2007年至2010年，内部评级体系建设。 为了实现国际银行业之间的可比性，统一资本计量和资本标准，巴塞尔委员会总结 了国际主流银行的最佳实践，设定了用于规范内部评级体系设计的基本框架，提出了评 级维度、评级时间跨度、评级结构、评级标准、评级模型使用、评级体系设计记录等六 方面内容的要求，只有符合新资本协议各项规范要求的内部评级体系，方能被监管机构 认可，用于监管资本的计算，才能称之为合规达标。 B银行严格遵循新资本协议规范要求，开展新版内部评级体系建设。该行依据敞口 特点开发了大量评级模型，明确了违约定义，建立了全行统一的评级主标尺，实现了内 部评级与外部评级的映射，统一了评级政策流程，完成了IT系统上线，全面推进内部 评级各项应用。评级体系建设前后的变化如图2—1所示，旧版评级存在的问题均得到一 一解决。 第三阶段：2010年至今，内部评级法实施。 2010年2月，内部评级IT系统上线，成功替换了原评级功能模块，在其后的六个 月内，分期分批完成全部对公客户的评级上线。B银行没有像其他银行那样采取新老评 级双轨制运行，而是快速完成了新老信用评级体系的切换与平稳过渡。 新版内部评级与旧版相比，标志性区别在于违约概率，即客户在未来一段时间(一 般为一年)违约的可能性，是对客户信用风险大小的量化指标。假设一个客户的违约概 率为1％，意味着银行认为该客户在未来一年有1％的可能性发生违约，这是对客户信用 风险大小的评价。能够科学预测客户违约概率，说明该行的内部评级体系已达到风险管 理定量化和精细化的要求。 (2)非零售客户内部评级的内容及流程 ①评级客户范围 与B银行拟建立或已建立信贷关系的境内企业法人客户事业法人客户，项目法人客 户、机构法人客户、境内其他类法人客户，以及为授信客户提供担保的各类法人客户， 均需按该行非零售客户信用评级工作管理办法进行评级。目前可暂不评级的非零售客户 为：仅办理币种一致的100％保证金或以本行存单质押的低风险业务的客户。 ②评级模板的建立与选择 根据客户经理录入的非零售客户企业规模(用于判断采用大中客户模板还是中小客 户模板)、成立时间(用于判断是否采用新成立客户模板)、是