招商银行H分行票据业务风险管理.docVIP

招商银行H分行票据业务风险管理、 第2章招商银行H分行票据业务的风险管理现状 2.1招商银行H分行票据业务现状 我国最早的票据业务始于1982年，在上海率先开展了票据承兑、贴现业务， 这是中国首次出现票据业务。1988年经过结算改革而颁布的《银行结算办法》， 对全面恢复票据制度起了积极作用。随着改革开放和经济的快速发展，票据在 经济发展中的地位越来越重要。市场经济的正常运行要有法制来保障，票据活 动也不例外。经过多年酝酿，依据我国国情，并借鉴国际通行规则制定的《中 华人民共和国票据法》终于在1995年5月10日第八届人大常委会第十三次会 议上审议通过。这部重要法律的出台，标志着我国票据的使用和流通从此步入 法制化轨道。值得一提的是，为了进一步促进票据业务的快速发展，人民银行 总行下发了《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》，这个通知的颁布大大促 进了票据市场的迅速发展。2000年11月9日，我国第一家全国性票据专营机构 ——中国工商银行票据营业部在上海成立，2005年4月5日，我国首张电子票 据被开出——招商银行与TCL集团签订票据通全面业务合作协议，这标志着我 国第一笔网上票据业务就此开通。 所谓票据是在货币或商品的让渡中，为反映债权、债务的发生、转移的偿付 而使用的一种信用工具。广义的票据泛指各种反映权利、义务的单据，如提货 单、保险单、存折等，而在本研究中所指的票据是狭义的票据，即载明一定金 额，在一定日期由执票人向发票人或指定付款人要求支付款项的凭证。它体现 的债权、债务关系，在不同的生产方式下，具有不同的社会属性；同时它作为 一种信用工具，又具有其独特的技术性能。这种性能是票据通过经的特定形式 和运动规律使债权、债务得到确切的表现，它按着一定的方式设立、转让和清 偿。 票据的各类按照不同的标准可以分为如下几类。（1）按照法律学对票据的分类标准，可以分为汇票、本票和支票。汇票是由发票人签发、由付款人按约定 的付款期限对指定的收款人无条件支付一定金额的票据。本票是由发票人签发， 并由发票人自己在约定的日期无条件支付一定金额的票据。支票是发票人根据 银行存款或约定的透支额并签发的、以银行为付款人的提款通知书。（2）根据 经济学对标据的分类标准，可分为商业票据和银行票据两类。商业票据是因商 品交易而发生的票据。银行票据是银行负担付款义务的标据。商业票据包括商 业汇票和商业本票两种。银行票据包括银行汇票、银行本票和银行支票三种。（3） 根据票据的用途划分，可以分为随物性票据和融资性票据。随物性票据是依据 一定的商品购销活动而签发的，如果商业汇票；融资性票据是脱离了物资运动， 由单纯的融资活动引起的债权债务关系的记录，如银行为筹资发行的本票。 2012年全国票据市场整体规模呈较快增长的态势，票据承兑及票据融资增幅 分别达到25%和35%，上下半年增势先扬后抑，9月末承兑余额8.4万亿元为全年 最高，8月末融资余额2.5亿元为全年最高。表2.2为全国主要金融机构2011年、2012 年票据承兑、票据融资和买入返售余额数据。 招商银行H分行于2002年11月正式落户，下面有15家营业所，共有员工700 余人，平均年龄仅有30岁。招商银行H分行落户以来，全行员工不断发扬“挑战、 自省、奉献”的招商银行精神，秉承“因势而变、因形而变”的经营宗旨，以 繁荣地方经济为己任，积极拓展各项业务。在2003年初开始开展票据业务，主 要包括银行本票业务、银行汇票业务以及银行签发的支票业务，但是考虑到票 据业务发展潜力，H分行将业务重点放在了银行承兑汇票直贴业务上，票据贴现 业务是Ｈ分行票业务利润的主要来源。随着票据业务的大力发展，于2005年招 商银行H分行正式成立票据业务中心，这标志着H分行票据业务的经营及管理步 入了一个新的台阶和全新的发展阶段。 2012年招商银行H分行票据融资日均余额稳步增长，票据贴现日均余额大幅 下降，票据总收入保持稳定，非利息收入同比增长势头强劲。从2012年1月-11 月份票据融资日均余额816亿元，比上年增长150亿元，票据贴现日均余额1091 亿元，比上年下降330亿元。1-11月份全行实现票据账面净收入91.54亿元，同比 减少12亿元，其中净利息收入64.88亿元，同比下降21.9亿元，主要原因是票据 贴现日均余额同比减少，以及市场利率同比大幅下降所致，净利息收入全行占9 比8.35%。该阶段的非利息收入为26.66亿元，同比增长9.85亿元，增长为59%， 全行占比达12.84%，全行非利息收入增量占比达26.62%。11月份全国主要金融 机构票据业务见表2.1。 2012年票据融资收益率继续回落，直贴及卖断业务量继续保持历史高位，资 产收益率同比提升显著。受信贷规模和市场流动性较为宽松影响，2012年前5个