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中国建设银行信贷风险管理研究一以建行QD分行为例 3建设银行信贷风险管理流程及体系 3．1建设银行信贷业务及风险管理流程 建设银行办理信贷业务的基本操作流程分为五个阶段，分别是受理、调查评价、 审批、发放及贷后管理。信贷业务必须先进行客户评级、再额度授信、最后具体支 用，客户应先取得授信评级才能报批授信额度。其总体流程如图3一l(1)、3一l(2) 所示： 3．1．1受理 主要包括资格审查、初步审查客户资料等，基层支行的客户经理为主要受理人 员，其依据有关法律法规、规章制度及该行的信贷政策审查客户的资格及其提供的 申请材料，判断是否接受客户的信贷业务申请。客户资格审查环节应审查客户提供 的法人营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、法定代表人身份证明、经审计的近 三个年度财务报告和审计报告及最近的报表、开户许可证、公司章程、税务登记证 明等，客户经理要对材料的合法性、完整性、真实性和有效性进行审查。同时，还 应通过了解企业的资金需求、借款用途、期限等，审查客户是否符合相应信贷产品 的底线要求。 3．1．2调查 主要包括调查评价、信用等级评定等环节。 (1)调查评价阶段，银行信贷人员要充分分析不同信贷业务品种的要求和方 法对成本效益和信贷业务的风险点的影响，内容包括：用途是否与申请的信贷业务、 项目一致，还款来源是否落实并足以履约等；具体确定贷款的利率与费率时，应考 虑国家金融政策的有关规定、客户的具体情况、业务的风险、同业竞争、与客户的 关系、银行的资金筹集成本等因素，并按照上级的有关规定确定；从存款、结算、 中间业务、提高经济效益等方面定性定量相结合加以分析，综合考虑本笔信贷业务 能带来的综合效益；此外，还要分析该笔业务的风险点，信贷业务发放后的主要风 险因素和防范措施。 (2)信用等级评定是客户经理依靠信用评级系统所实现的。建设银行的客户 信用评级是采取定量分析与定性评价相结合的方法，通过对客户违约概率迸行计 量，再加上专家的分析，特例事项进行调整，最终判断确定客户的信用等级，这是 对客户违约风险的综合评价，反映了客户的综合偿债能力和违约风险。客户的违约 概率(简称PD)是划分客户信用等级的核心指标，指的是客户未来～年内发生违约 的可能性。对企事业单位的信用等级评定从定性、定量和特例事项调整三个方面设 置评价指标，定量指标主要运用统计模型对客户的客观经济数据及近两年的财务报 表进行违约风险判断和分析，由于我国对企业、事业单位会计核算准则的要求不同， 报表科目也有较大差别，评级系统中可根据客户性质选择不同的录入界面。但是对 于评价指标来说，都包括盈利能力、偿债能力、营运能力等客户财务风险指标和宏 观经济指标，运用统计分析的方法，对客户的盈利能力、违约的敏感性、业务逻辑 性和数据的可靠性等角度进行筛选确定，只是系统自动根据不同的客户性质、不同 的行业设置了不同的定量评价指标体系。定性评价是依靠评价人员掌握的相关信息 和经验，定性分析客户的基本情况，并对其主要风险特征做出判断，其主要评价指 标有客户的管理水平、经营环境、竞争实力等三个方面。在建设银行的评级系统中， 三个大类的定性评价指标下，又根据客户性质、行业分别包含若干不同小指标，体 现了系统的科学性。特例事项调整是针对在该行及其他银行的信用记录、法律诉讼、 违法违规等影响企业生产经营和偿债能力的重大事项的影响程度进行分析判断，并 根据调整规则对客户初始评级结果进行调整。这既是对定量评价和定性评价的合理 性补充，又全面反应了客户的征信情况。建设银行客户信用评级分为三个阶段，依 次是初始评级(R1)、系统评级(R2)和最终评级(R3)。初始评级(R1)是信用评 价人员录入基础资料并做完企业的定量评价和定性评价后，系统自动计算出初始违 约概率PDl，并由其所对应的评级结果；系统评级(R2)是信用评价人员在分析客 户是否存在特例事项调整因素及对客户违约的影响程度的基础上，对初始评级(R1) 进行调整，得出相应的评级结果，如企业没有特殊事项，一般来说R2与Rl结果相 同；最终评级(R3)是评价人员和评价审查人员对客户最终等级提出建议，报审批 部门审定后最终确定的评级结果。根据客户最终评级(R3)，系统测算出客户的风 险限额，对客户的实际授信额度原则上不应超过该限额。 3．1．3授信申报、审批 基层机构通过上级行认定客户信用等级后，应按信贷授权规定的权限组织信贷 业务申报材料，申报材料是经办行和经营主责任人揭示、判断、计量和控制客户信 用风险、申报授信方案，并作为贷款审批人审批决策直接依据的分析材料，主要包 括请示文件、申报书、项目评估报告、担保评价报告、授信业务风险评价意见、财 务报表以及必要的信贷核准件等。申报机构原则上应以客户信用风险限额为上限， 综合考虑外部监管要求、该行风险偏好及