中国南方航空公司全面预算管理.docVIP

中国南方航空公司全面预算管理 2南航实施全面预算管理体系现状分析 2．1南航实施全面预算管理的基本概况 2．1．1南航简况介绍 中国南方航空集团公司(以下简称“南航”)成立于2002年10月11日， 注册资本80亿元，是以中国南方航空(集团)公司为主体，联合新疆航空公司、 中国北方航空公司组建而成的大型国有航空运输集团，是国务院国资委直接管 理的三大(中国南方航空股份有限公司、中国国际航空股份有限公司、中国东 方航空股份)骨干航空集团之一，主营国内、地区和国际定期及不定期航空客、 货、邮、行李运输业务，兼营进出口贸易、航空客货代理、建设开发、金融理 财、传媒广告等相关产业。南航集团现有员工近8万人，运营总资产达2000多 亿元人民币。 中国南方航空股份有限公司1 997年分别在纽约(NYSE：ZNn)和香港(港交 所：1055)同步上市发行股票，2003年在上海证券交易所成功上市(上交所： 600029)。总部设在广州，在全国共有新疆、北方、北京、深圳、海南、黑龙江、 吉林、大连、河南、湖北、湖南、广西、珠海直升机等13家分公司和厦门航空、 汕头航空、贵州航空、珠海航空、重庆航空等5家控股子公司；在新加坡、东 京、首尔、阿姆斯特丹、巴黎、洛杉矶、悉尼、纽约、伦敦、温哥华、迪拜、 布里斯班等地设有56个国外办事处，在北京与澳大利亚设立飞行学院，在珠海 设立模拟机飞行训练中心和航空发动机维修中心。 南航是中国运输飞机最多、航线网络最发达、年客运量最大的航空公司。 目前，南航经营包括波音787、777、747、757、737，空客A330、321、320、 319、300、380在内的客货运输机500多架，机队规模跃居亚洲第一、在IATA 240家成员中居第五，是全球第一家同时运营波音787和空客380的航空公司。 航线网络以广州、北京、乌鲁木齐、重庆为中心枢纽，密集覆盖国内150多个 通航点，全面辐射亚洲40多个通航点，链接欧美澳非洲的发达航线网络，航线 数量660多条，每天有接近2000个航班穿梭于全球35个国家和地区，193个 目的地，投入市场的座位数可达30万个。2012年，南航全年共安全运输旅客 8648万人次，已连续34年居国内各航空公司之首。2012年9月28日，南航以2南航实施全面预算管理体系现状分析 累计安全飞行1000万小时，连续保证219个月的空防安全纪录，平安运输旅客 5．4亿人次的成绩，在中国民航率先获得“飞行安全钻石奖”，成为国内安全星级 最高、安全业绩最好的航空公司。截止2012年12月，南航已连续安全飞行超 过1037万小时，安全运输旅客累计6亿人次，安全管理水平在国内、国际均处 于领先地位。 南航集团公司的发展战略目标是，建设成为具有核心竞争力和持续盈利能 力的国际化规模网络型航空公司，打造具有综合竞争优势和价值创造力的航空 产业集团。南航坚持“安全第一”的核心价值观，坚持“以人为本”的管理理 念，实施文化战略，以“顾客至上、尊重人才、追求卓越、持续创新、爱心回报” 为核心价值观，以“成为顾客首选、员工喜爱的航空公司”为愿景和使命，倡导 “对员工关心，对客户热心，对同事诚心，对公司忠心，对业务专心”的企业 文化，以打造“中国最好、亚洲一流”为服务品牌目标。 2．1．2南航的自身特点及行业分析 航空运输业是高投入、高成本运营的行业。航空公司的前期投入成本大， 如购买飞机、航材等固定资产的投入，筹措资金的财务费用，对飞机的定期维 护保养等，其成本数额巨大且分摊期长。航空公司为顾客提供的产品是空间和 时间的位移，即从顾客买票到坐飞机到到达目的地，以飞机本身为主体，每一 环节都涉及成本支出，其动态成本构成如下图所示： 2．1．3南航实施全面预算管理的理念发展 2002一_2010年，南航主要是以财务部主导参与预算管理的财务预算。 南航自2002年就开始准备，自2003年度开始实行全面预算管理。此阶段的全 面预算管理，虽已建立起了一套预算管理制度及其预算组织体系，但主要是以 财务部门主导编制的财务预算，跟现代的全面预算管理差距很大。 2011年至今，南航开始转变思维方式，通过树立现代全面预算管理理念， 建立现代企业预算管理制度、转换经营机制，逐步完善全面预算管理体系，建 立了现代全新的全面预算管理体系。随着南航国际化战略转型步伐的加大、市 场经济的进一步开拓、国内外经营形势的变化，南航旧的预算管理能力不能跟 上公司发展的需要，不能满足国际化、规模化、网络化发展的要求。2011年， 南航的管理高层，正式推行及实施现代意义上的全面预算管理；2012年，南航 根据实际情况，结合国资委的工作要求，把全面预算管理列入南航集团管理提 升的重点项目。 现代全新的全面预算管理，它不仅仅是企业内部财务管理的一部分，而是 兼具资