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轨道交通业非票务收入合同管理系统开发及的应用 　　【摘 要】通过对非票务收入合同的动态管理，及时反映合同的执行情况，准确、高效确认应收账款、发票开具信息、收入信息及应缴纳税金，是非票务收入合同管理的重要工作。本文在分析轨道交通业非票务收入合同的特点基础上，提出了以合同为基础，以财务核算管理为主线的合同管理的轨道交通业非票务收入合同管理的系统开发逻辑，设计了合同管理系统的主要功能架构和具体流程，以期提高非票务收入合同管理的质量和效率，降低企业的经营风险。 　　【关键词】轨道交通；非票务收入；合同管理系统 　　一、引言 　　轨道交通业属于公共服务行业，具有准公益性，纯地铁收入通常低于运营成本，需依靠非票务收入和政府补贴才能维持公司的正常经营。故非票务收入合同的有效管理则成为企业经营管理的重要组成部分。 　　非票务收入合同具有以下特点： 　　1.合同数量大 　　少则几十份，多则几百份。 　　2.合同周期长 　　大部分合同签约时间超过2年，有些合同甚至达到10年。 　　3.合同内容复杂 　　（1）一份合同涉及多个合作商。 　　（2）收款类型多样性：广告收入、动产租赁、不动产租赁、管理费、水电费、履约押金、装修押金、水电管理押金等。 　　（3）收款方式不同：月收、季收、半年及年收，且存在收费跨期不同。 　　（4）收费方式不同：固定收费方式、固定收费及收入分成等。 　　4.税务复杂 　　不同的收费类型涉及不同的税目和税率，不同线路涉及不同的增值税或所得税政策。 　　5.合同执行具有不可预见性 　　提前终止、合同变更、欠租等情况。 　　6.合同管理复杂 　　非票务收入合同由财务部门、业务部门等多部门管理，且业务等部门存在不同的合同由不同的人员管理。 　　基于以上特点，财务用Excel表格来管理非票务收入合同，无法及时做到合同的动态管理与监控。财务每月面临着发票的开具，收款信息维护，应收、收入及税金的确认，欠款账龄的计算分析，合同新增及变更的数据维护，水、电用量换算应收水、电费，相关资料的整理及归档等工作。面对结账时间的紧迫性、数据要求的准确性，负责具体业务操作及复核的财务同事，倍感压力，如有新线路开通、业务将会成倍的增长，不仅需要增加人手，且难以调动员工的积极性。不能给管理者、业务部门及时提供有效的管理信息，难以实现跨部门信息共享、企业经济效益的最大化及有效防范企业经营风险。企业需借助电算化来提升对非票务收入合同的有效管理，降低企业管理成本。因此，开发轨道交通业非票务收入合同管理的系统迫在眉睫。 　　二、轨道交通业非票务收入合同管理的系?y开发逻辑 　　1.明确需求，确定系统基本功能 　　财务及业务部门首先需从自身业务管理角度明确各自的需求，期望借助系统解决什么样的问题，再与IT及开发商做详细沟通确定开发方案。基于财务及业务部门对合同管理的基本要求，希望对各合同状态下合同整体情况、明细情况进行动态管理；月度发票开具信息及应收账款、应确认收入、应缴纳税金、欠款账龄情况等账务处理、税务处理信息，全部实现系统自动生成，线下收款、水电用量等信息实现数据导入功能，最大化减少财务操作，提高数据准确性及工作效率。同时，系统需具有用户权限管理功能。基于以上需求，非票务收入合同管理系统需具备以下基本功能。 　　2.功能模块搭建 　　财务、业务、IT部门需与开发商沟通功能模块搭建方案，系统界面展示布局，以在满足财务、业务部门所需功能的前提下，设计出符合用户习惯、更加合理的操作界面。基于以上基本功能，非票务收入合同管理系统通常需搭建以下功能模块： 　　三、轨道交通业非票务收入合同管理的系统开发及应用具体流程 　　制定开发进度计划：开发方案初步沟通确定之后，财务及业务部门需与IT商讨开发计划安排，确定各自功能职责定位，列出整个开发项目的开始和结束时间，各阶段的任务及其开始和结束时间，以作为跟进项目的重要依据。各角色根据职责及进度，按时保质完成各自任务。 　　1.财务及业务部门提出及确定开发需求 　　财务及业务部门对需求的精准提出，开发商对需求的准确理解对软件的成功开发至关重要。根据系统基本功能，财务及业务部门需对以下信息进行需求明细说明。为提高开发商对需求的理解准确、提高开发效率，需求提出阶段建议采用“文字描述+图表+面谈”相结合的形式，并列出期望的报表格式及报表界面，最终形成“软件需求说明书”，作为软件开发工作的基础和依据，并作为财务及业务部门确认测试和验收的依据。 　　（1）系统管理合同的范围。已完结合同、执行中的合同、未来新签约合同，全部实现系统化管理。合约中的商务信息全部在系统中体显，纸质合同归档。 　　（2）报表参数要求。合同状态分类、报表期间的表达方式、合同号是否需支持多合同号查询、是否