企业管理基础知识第七章企业财务管理.pptx

第七章　企业财务管理 【学习目标】 1.掌握财务和财务管理的概念及特点; 2.了解财务管理的任务; 3.掌握企业筹集资金的要求与渠道; 4.了解流动资金的概念与特点; 5.掌握流动资金管理的基本任务。 第一节　企业财务管理概述 一、财务与财务管理 1.财务的概念 财务是同资金的存在及其活动相联系的范畴。财务是企业为了达到一定目标,所进行的筹集资金和运用资金的活动。 企业的财务活动可以概括为以下四个方面:(1)企业筹资而引起的财务活动;(2)企业投资而引起的财务活动;(3)企业生产经营而引起的财务活动;(4)企业利润分配而引起的财务活动。 2.企业财务管理 企业财务管理主要有两个中心内容: (1)筹资管理。系统研究资金的构成、来源渠道和具体规模等问题。 (2)投资管理。着重探讨企业资金的投向、规模和不同投资项目的组合,以及如何避开或消除风险,获得预期的收益等。 二、企业财务管理的特点 1.财务管理是一项综合性的管理工作 2.财务管理与企业各方面具有广泛联系 3.财务管理能迅速反映企业生产经营状况 三、企业财务管理的任务 (1)组织、安排、筹集企业资金,提高资金使用效率; (2)降低成本,增加企业盈利; (3)实现财务监督,贯彻财经法规,维护财经纪律; (4)建立、健全企业内部财务管理制度,做好财务管理的基础工作,如实反映企业的财务状况,依法计算和缴纳税收,保证投资者权益不受侵犯; (5)按国家规定合理分配收入和使用自有资金,正确处理国家、企业、职工三者之间的分配关系。 第二节　企业筹集资金 一、企业筹集资金的要求 企业筹集资金的具体要求如下: 1.合理确定资金需要量 2.掌握资金的投资方向,确保投资效果 3.选择筹资渠道,降低资金成本 4.合理安排自有资金比例,正确运用负债经营 二、筹集资金的渠道 企业筹集资金的渠道按区域划分,可分为国内筹资渠道、国外筹资渠道。 1.国内筹资渠道 (1)国家财政投资。 (2)银行借贷资金。 (3)非银行金融机构短期贷款。 (4)金融市场集资。 (5)联合集资。 2.国外筹资渠道 (1)跨国银行贷款。 (2)国际金融机构贷款。 (3)出口信贷。 (4)中外合资经营。 (5)其他。 第三节　流动资金管理 一、流动资金的概念和特点 1.流动资金的概念 企业在生产经营活动中,必须以货币资金购买劳动对象和支付职工劳动报酬,在这些方面垫支的资金称为流动资金。 流动资产具有以下几个特点: (1)流动性。 (2)周转速度快。 (3)变现能力强。 (4)使用形态多样化。 (5)增值性。 2.流动资金的特点 (1)存在形态的可变性。 (2)多种形态的并存性。 (3)运动过程的循环性。 二、流动资金管理的基本任务 1.建立健全各项流动资金的内部管理制度 2.核定合理的流动资金定额,及时组织好生产经营活动所需流动资金定额的供应 3.实行分级归口管理,落实流动资金管理的经济责任制 4.合理确定资产结构,确保企业有足够的偿债能力