保险公司风险分析与防范对策.pdfVIP

第二，保险经营的技术性风险。保险业的经营是以大数法则和概率论为基础 的。保险经营的成本与一般工商企业产品成本的差异，表现在一般产品成本发生 在过去，而保险经营的成本却发生在未来。因此，科学地测定保费或费率，是保 险经营中极为重要的一项工作。由于保险商品的成本取决于多项未知因素(如损 失率的随机变动)，如果保险人为了扩展业务，有意低估这种成本，从而降低费率 以吸引客户，则不能保持充足的偿付能力以对被保险人提供预期保障；而若保险 入定价过高，则会不当得益，而且使许多急需保障的消费者无力购买保险，影响 潜在的保险需求。因此，保险费和费率的确定是一项技术要求很高的、“精巧” 的工作。@ 保险的专业技术性很强。这种技术除上面分析的保险费率的厘定外，还包括 展业、营销方式、品种开发技术、理赔、防灾减损、风险管理等方面。这些都植 根于科学的计算。 此外，保险条款的制定、保险企业风险责任限制、资本金及责任准备金的提 耿等均具有很强的技术性，必须建立在科学的基础上才能维护保险的稳定经营。 第三，保险投资的特殊意义和困境。在成熟的保险市场上，竞争激烈，大多 数保险企业在主业务的经营上通常难以取得经济效益，甚至是亏损经营，这就使 保险投资成了保险企业重要的一环。保险基金的特殊性质要求保险投资必须把安 全性放在第一位，在保证安全性的前提下获取最大的利益，而在实际上投资风险 与收益通常是诈相关的，收益率高，风险也大，这成了保险投资中一对无法解决 的矛盾。 第1『q，利润核算的特殊性。非保险企业在计算产品价值或劳务收入时，已经 把利润和税金计算在内，随交换实现或劳务实践，利润同时实现，保险利润的计 算与此不同。由于保险合同都有一定的存续期，在会计年度结算时，保险责任通 常并末终结；特别是人身保险，责任期限很长，有的长达几十年，常会遇到会计 年度结账时，对赔案还不能结案。因此，保险业务的盈余不能简单地将当年的保 费收入减去当年赔款、税金和费用结算，而必须将未到期责任和未决赔款等考虑 进去，提取赔款准备金。此外，还必须提存总准备金，即为今后较长时期内可能 发生的特大巨额赔款提取准备金。因为根据大数法则要求，保险不仅要有广泛的 承保面，还需有长期连续的观察，以应付特高赔付率年份的出现。保险企业的保 险费收入只有在扣除以上各项因素后。剩余部分才是营业利润。这部分利润应当 是保险企业提高服务质量、提高经营管理水平和节约开支的结果。 (二)金融体系中保险业的特殊性 作为金融业的一项重要内容，保险业与金融业的其他内容如银行业、证券业、 信托业之间有着密切的关系。但是，保险是一种特殊的金融活动，与其他金融业 (主要是银行业)之间具有重大的区别： 第一，本质属性和基本职能不同。保险业的经营对象是风险，基本职能是组 织经济补偿和给付，保障社会经济生活的稳定：银行的经营对象是货币，基本职 能是积聚资金、融通资金，并成为政府对经济进行宏观调控的杠杆。 第二，资金性质不同。保险基金具有互助性、存储性及“有条件返回性”， 而如银行等其他金融业，其资金具有“偿还性”。投保人在交纳保险费后，即失 。雷星晖．保险公司风险管理观念发展与产品管理创新[J]．河北人民Ⅲ版杜，200l(8) 的人乐于参加健康保险，死亡率高的乐于参加死亡保险，身体健康认为自己寿命 将比一般人长的乐于参加年金保险，等等。 逆选择会破坏保险人经营的财务稳定性，加大保险经营的风险。因此，如 何防止逆选择，是保险公司面临的一个重要课题。 3、道德风险 道德风险并不等同于道德败坏。道德风险是80年代西方经济学家提出的一 个经济哲学范畴的概念，即“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同 时做出不利于他人的行动。”或者说是：当签约一方不完全承担风险后果时所采 取的自身效用最大化的自私行为。 在经济活动中，道德风险问题相当普遍。获2001年度诺贝尔经济学奖的斯 蒂格里茨在研究保险市场时，发现了一个经典的例子：美国一所大学学生自行车 被盗比率约为10％，有几个有经营头脑的学生发起了一个对自行车的保险，保 费为保险标的15％。按常理，这几个有经营头脑的学生应获得5％左右的利润。 但该保险运作一段时间后，这几个学生发现自行车被盗比率迅速提高到15％以 上。何以如此?这是因为自行车投保后学生们对自行车安全防范措施明显减少。 在这个例子中，投保的学生由于不完全承担自行车被盗的风险后果，因而采取了 对自行车安全防范的不作为行为。而这种不作为的行为，就是道德风险。可以说， 只要市场经济存在，道德