IPO审计业务详解.pdf

IPO审计业务详解 授课教师背景介绍  1997年毕业于复旦大学，现为立信会计师事务所杭 州分所副所长  11年事务所经历，8年改制上市审计经验 负责精工科技（002006）、华峰氨纶（002064）、 网盛科技（002095）、银轮股份（002126）、报喜 鸟（002154）、东力传动（002164）、三力士（ 002224）的上市审计工作，负责万好万家（600576 ）借壳上市的重组审计 主要内容  IPO业务总体概述  IPO相关法规介绍  IPO流程及注册会计师角色介绍  如何制作IPO过程中的各专项报告  证监会审核的重点及对于IPO业务的启示 总体概述  IPO业务涵盖的期间及主要工作  IPO业务的种类  项目人员的知识结构要求 总体概述  IPO业务涵盖的期间及主要工作 改制方案确定前 前期调查 参与改制方案制定 设立股份公司阶段 财务清理 股份制改制审计 股份公司设立验资 总体概述  IPO业务涵盖的期间及主要工作（续） 股份公司运行 股份公司年度审计 财务辅导 申报阶段 申报材料的制作 反馈意见回复 挂牌上市阶段 募集资金设立验资 总体概述  IPO业务的种类 鉴证业务 年报审计 专项审核 验资 非鉴证业务 尽职调查 财务咨询 混合业务 反馈意见回复 总体概述  项目人员的知识要求  审计  证券法律法规  项目管理  文字表达  企业内部管理 相关法规  《公司法》 －全国人大 主席令[2005]42号 2005年10月27日  《证券法》 －全国人大 主席令[2005]43号 2005年10月27日  《首次公开发行股票并上市管理办法》 －中国证券监督管理委员会令 第32号 2006年5月17日 相关法规  《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公 开发行股票并上市申请文件（2006年修订）》 －证监发行字[2006] 6号 2006年5月18日  公开发行证券的公司信息披露编报规则第6号—证券公司财务报表 附注特别规定 －证监发[2000]76号 2000年11月2日  《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007年修订）》 － 证监会计字[2007]9号 2007年2月2日 相关法规  公开发行证券的公司信息披露编报规则第11号—从事房地产开发 业务的公司财务报表附注特别规定 － 证监发[2001]17号 2001年2月6日  《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的 一般规定（2007年修订）》 －证监会计字[2007]9号 2007年2月2日  《公开发行