理财基础知识培训之遗产规划.pptVIP

4.保险在遗产规划中的作用 实现遗产的合法转移 降低遗产转移的成本 创造流动性资产支付遗产继承中各项税费 有助于实现遗产计划的可变性 4.1实现遗产的合法转移 部分法条举例： 《保险法》 第三十九条　人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 　　投保人指定受益人时须经被保险人同意。投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人。 第四十一条　被保险人或者投保人可以变更受益人并书面通知保险人。保险人收到变更受益人的书面通知后，应当在保险单或者其他保险凭证上批注或者附贴批单。 　　投保人变更受益人时须经被保险人同意。 4.1实现遗产的合法转移 部分法条举例： 《保险法》 第四十二条　被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务： 　　(一)没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的； 　　(二)受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的； 　　(三)受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。 4.2 降低遗产转移的成本 降低应税遗产规模，从而降低税率 人寿保险金免缴费用 降低应税遗产规模，从而降低税率（台湾为例） 10,000万× 50％ －1,450万 ＝3,550万（财产） （税率） （累进差额） （应缴税额） 10,000万 －3,550万 ＝6,450万（实际遗留财产） 10,000万 －3,400万 －2,156万 ＋8,000万（财产） （保费） （应纳税） （保险给付） ＝12,444万（实际遗留财产） 保费：（20年期8000万保障）1,700,000∕年× 20年 ＝3,400万 运用保险后之应纳税：10,000万 －3,400万 ＝6,600万 6,600万× 41﹪（税率） －550.7万 ＝2,155.3万 4.2 降低遗产转移的成本 普通情况 运用保险 4.2 降低遗产转移的成本 人寿保险金免缴费用 支付保险金没有任何费用 无需支付遗产清算费用 10岁的张某的父母有1000万资产，由于担心到时要缴纳庞大的遗产税，于是张某的父母就想把财产在生前转移给张某。 保险金可支付遗产税或其他费用。 4.3创造流动性资产支付遗产继承中各项税费 4.4有助于实现遗产计划的可变性 保单可以随时按照投保人意愿进行变更，不仅具有法律效力且不发生任何费用。 受益方式 受益人选 分配比例 受益金额 法律依据： 《继承法》第十条规定：遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母……本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。 《保险法》第三十九条：人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 课程回顾 1 遗产规划的目的 2 遗产规划的原则 3 遗产规划的工具 4 保险在遗产规划中的作用 LOGO 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 理财规划内容 之 LOGO 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 你要飞翔 我是翅膀 GCFP 课程目标 了解遗产规划的目的和原则，掌握遗产规划的工具，明确保险在遗产规划中的作用。 课程大纲 1 遗产规划的目的 2 遗产规划的原则 3 遗产规划的工具 4 保险在遗产规划中的作用 1.遗产规划的目的 保证遗产按照其所有人的意愿进行分配 完整传承财富，降低遗产处置费用及税金 保证合法继承人的权利 避免不必要的法律纠纷 1.1保证遗产按照其所有人的意愿进行分配 一个拥有100万元遗产的客户，他去世时继承人是其妻子和儿子，根据法律规定，这笔财产将平均分配给其妻儿。但由于其妻子本身拥有近100万的财产，儿子尚未成年，所以客户希望将大多数遗产留给儿子作为将来的教育基金。 如果客户没有进行遗产规划 他的愿望将难以实现 1.2完整传承财富，降低遗产处置费用及税金 1.3保证合法继承人的权利 某客户只有一个不满5岁的女儿，并拥有500万元的财产。他担心自己去世后女儿没有能力管理和支配这笔财产，因此，他指定一个监护人，在照顾其女儿的同时管理这笔遗产，直到他的女儿成年。这样，既能保证女儿正常成长，也能保证享有相关财产权利。 1.4 避免不必要的法律纠纷 走得太突然没有遗嘱 侯耀文数千万遗产