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财务管理市场调研报告 我对******的财务情况进行了调查，我本着客观、实事求实的原则，采取详查 会计资料，询问公司同仁等一系列必要的方法，在单位领导、同事的协助支持 下，对该单位的财务管理情况作了详细的调查，基本了解了所在财务部门的工 作流程，从中发现了许多值得学习和借鉴的地方，也发现了一些问题，对此进 行了初浅的分析，并结合自己所学到的提出了自己的一些想法及建议。 一、财务情况简介 ***公司于20**年1月5 日在***注册成立，公司主要经营10KV及一下电力设 施的安装、维修、调试；批发零售电力设施、建筑材料；废金属回收等。注册 员工人数16人，现有在职员工120人，注册资本为80万元。在昌吉各县市以 及伊犁州都有分公司，年盈利400多万元。20**年前三季度实现净利润达 3086000.0元，增幅为15%，利润总额为3432000.0元，比往年同比增加 13.5%。 公司不断壮大队伍和加强经营管理的机制改革，通过对员工的技术提升以及管 理机制的改革，提高产品质量和服务质量，促进公司的发展。 公司宗旨是：“质量是生命，用户是上帝，转变方式，创新发展”。 昌吉***供用电工程有限公司现有总经理、副总经理、总工、行政办、财务科、 工程（含质检）、设备部、仓储部等八大管理职能部门。 二、财务管理方面的分析 1.财务部门的工作分工较合理 ***公司财务部设立了主管会计（财务科长）、出纳会计、银行会计、材料成本 会计。出纳会计主要负责现金资金的收付业务，登记现金日记帐，开-增-值- 税-发-票，发放员工和工人工资，协助银行会计登记银行存款日记账簿，验证 增值税进项税额发票等；而银行会计负责银行承兑、电汇、转账、贷款业务， 登记银行存款日记账；主管会计主要负责纳税申报，编制记账凭证，核算工人 工资等，审核各项经济业务进行财务总账的登记等，材料成本会计主要负责成 本核算，成本控制以及录制入库单，材料收付的月报表，领料单等。 2.成本的核算能够及时到位 生产成本主要包括：材料（主、辅料）、制造费用、生产人员工资。然后根据 适当的方法，比如说核算分步法，总公司在分公司之间用的就是核算分步法。 把生产成本分配到每个完工项目和未完工项目，最后根据出库的产品数量将完 工产品转到主营业务成 本。 3.做账对账及时？ 能够及时做账，现金日记账按经济业务的发生顺序逐笔登记，每天一结。20** 年07月27日发生了5笔经济业务：提现20000元；支付销售产品运费450； 发放职工工资18000；支付职工困难补助800；补付差旅费余款200。出纳会计 将这五笔经济业务逐笔登记到现金日记账上，并于当日结出余额。记账凭证内 容真实完整，每月月末各类账簿都根据记账凭证登记完毕，结出余额。能够时 刻为公司领导提供真实完整的会计资料。并且及时对账，保证账证相符，账账 相符，账表相符，账实相符。 4.各类凭证、帐目登记规范？ 根据经过审核过的的会计凭证登记会计账簿。登账时，能够将会计凭证日期、 编号、业务内容摘要、金额和其他相关资料逐项登记入账。各种账簿能够按页 次顺序连续登记，不跳行、隔页。财务会计报告根据登记完整，核对无误的会 计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明 清楚。会计报表之中、会计报表各项目之中，凡是有对应关系的数字，都保持 相互一致。 三、财务管理中存在的问题 虽然***有限公司的财务管理相对较好，但还有一些不足的地方，体现在成本控 制和应收账款这两个方面： 1.材料物资管理不科学规范 物资是生产成本控制的重要内容。现在公司的原材料、辅助材料、在产品、半 成品、产成品等物资的数量随着市场的变化逐年递增，甚至还是成倍增长，但 物资的存储空间、管理人员的素质和数量并没有相应的按比例增加。而且物资 材料的管理制度混乱，没有科学有效的体质。材料的使用很少经过精确的计 算，验收和领用缺乏有效的监督控制，盘存不及时，财产清查不严格，材料物 资的日常管理缺乏科学、规范的制度。刚去实习时，总经理让我学着干材料会 计，当拿到那些材料的记录数据时我发现上面的数目乱乱的，没有头绪。我花 费了两个月的时间把前三年的材料数目分类整理结束。在这期间曾遇到这样的 情况，公司以前的材料使用登记表不规范，什么样式的也有，追加材料应有的 程序没有体现在书面上，这很容易造成材料使用不合理从而造成浪费的现象； 再者，公司的库存管理不合理，进库单据、出库单据都是同一个人登记，这是 容易出现纰漏的。 《财务管理市场调研报告》全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问下 一页查看。 一