试论江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制存在问题及对策.docVIP

试论江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制存在问题及对策 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘要 4 3692 一、江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制现状 5 26895 （一）江门A房地产评估有限责任公司简介 5 29622 （二）江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制的现状 6 31484 二、江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制的问题 6 19107 （一）内部控制体系不完善 6 22964 （二）资金风险管控意识不强 7 26403 （三）内部审计没有发挥“免疫系统”作用 8 12519 （四）资金预算体系不完善，预算难度逐年加大 8 22424 （五）资金管理环节的薄弱，没有有效的跟踪体系 9 2301 三、完善江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制存在问题的对策 9 12312 （一）完善内部控制体系，明确内控组织架构 9 17878 （二）增强资金风险管控意识，防范债务危机 9 27803 （三）加强内部审计的作用 10 25793 （四）完善预算体系，对资金需求情况进行科学预测 11 2463 （五）加强对资金的跟踪管理和信息反馈工作 12 15105 参考文献 12  摘要 企业中，资金是其生存之本。故，在企业发展中，资金的地位不容忽视。而对于企业的资金活动进行全面控制的是内部控制制度，该制度在企业的管理中处于核心的位置。随着时代的发展，市场经济的竞争愈来愈激烈。在这种市场经济深入发展的过程中，我们传统的资金管理模式以及管理水平跟当前的市场经济出现了不匹配的状况。鉴于此，每一个企业要在这样大背景下求得更好地发展，就必须对企业的内部管理制度进行进一步地完善，不断地提高企业对资金的有效管理，让投资资金发挥出积极的作用。鉴于此，本论文就围绕“江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制存在问题及对策”这一主题，展开论述，对该公司资金活动内部控制的存在问题进行深入地剖析，并在此基础上，积极提出一些相应的对策，其目的为企业管理提供理论上的一些参考。 【关键词】江门A房地产评估有限责任公司；资金活动内部控制；问题；对策 试论江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制存在问题及对策 在企业的管理中，其经济活动的基础是企业内部控制。一个良好的企业，要健康稳步地发展，必须依靠企业内部控制进行有效管理，才能够保证企业能够得到发展和运行。如果某一企业在管理中，所拥有的内部控制制度不跟企业不相匹配，那么会对企业管理造成一种混乱。企业内部管理出现了混乱，那么就会阻碍该企业的健康发展。相反，一个企业，他的内部控制制度假如相当完善，且这一内部控制制度同外部的的环境又适应，那么这样的企业在内部控制制度的有力保障下，必将稳步发展。所以，一个企业拥有健全的内部控制制度，必将会促进该企业大幅度地发展壮大。一个企业，在发展中，资金非常重要要，没有良好的资金管理机制就不可能有健康的发展。所以企业必须重视资金活动。让资金在实际中有安全可言。为此企业必须在投资之前，要做好资金预算，要分析好投资的风险状况，想尽办法提升企业对资金的使用率。鉴于此，在本论文中重点以江门A房地产评估有限责任公司资金活动为例子，对该公司资金活动内部控制的存在问题进行深入地剖析，并在此基础上提出相应的对策。其目的为企业管理提供理论上的一些参考。 一、江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制现状 （一）江门A房地产评估有限责任公司简介 该公司成立于上世纪的九十年代（1997/10/06），公司的经营范围比较宽，包括房地产信息咨询业务和房地产价格评估业务。该企业是重质量和重发展的企业，在市场上一直秉承质量而获得众多客户的信赖。 （二）江门A房地产评估有限责任公司资金活动内部控制的现状 随着A房地产评估公司资金流量增大，各成员组织管理机构交错复杂，为加强资金活动内部控制，公司近几年在管理实践中，也不断探索和更新内部控制体系，并采取了相应的控制活动。按推行时间先后，主要有：1、2004年起成立资金结算中心，隶属财务部，目的是加强资金的集中管理。结算中心运行后，首先就规范了大额现金支付和银行支付审批手续。调整了原有资金的分布方式，改善了资金的运行机制，有利于江门A房地产评估有限责任公司内部资金融通，提高了资金的使用效率。2、2006年成立独立内部审计机构—审计部，开始开展内部审计。审计部主要履行监督会计业务处理的合法性以及管理层正直履行责任内部控制环境，组织和监督各单位日常的财务活动，审核各单位的财务报告。3、2011年开始推行全面预算，加强对全年资金收支的预算管理。依据财务报告和财务部门总结的财务分析数据指标对资金收付进行最大精确的预